同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费

1，是的 你好，一般不计提，根据电费发票 借；制造费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；应付账款 贷；银行存款

您好，公司买的摄像机是分5年计提折旧，残值率可按5%，费用是5000元，计提的会计分录。 借：管理费用-折旧费用 贷：累计折旧

借:管理费用 贷:应付职工薪酬等

借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

你好，收到供应商的三包件（是 发生的维修支出？）

您好，如果是销售用的展厅发生的费用记销售费用

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

你好，那就先做发出商品，如果不收回再确认收入

你好 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。