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进项税红字发票会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 452183618 发表的提问：
借：库存商品40000 应交税金-应缴增值税-进项税6587.59 贷：应付账款46587.59（我们是购货方开红字专用 发票信息表给对方）会计分录怎样处理？
借；应付账款 贷；库存商品 应交税金-应缴增值税-进项税 开具负数发票，就做购进相反分录
136楼
2023-07-12 19:23:38
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452183618：回复邹老师 借；应付账款 -46587.59 贷；库存商品 -40000 应交税金-应缴增值税-进项税额转出-6587.59
2023-07-12 19:34:51
邹老师：回复452183618你好，贷方是 进项税额明细，而不是进项税额转出
2023-07-12 19:54:28
452183618：回复邹老师 明白谢谢
2023-07-12 20:11:39
邹老师：回复452183618不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 20:23:34
452183618：回复邹老师 你好老师：有张专票税158180.9在2019年1月26到期，我这个月的销售项专票税22430.03红字专票信息表-12104.83。这个月能否勾票，勾票后怎样处理好呢？
2023-07-12 20:44:22
邹老师：回复452183618你好，可以勾选，勾选之后结转以后抵扣 就是了
2023-07-12 21:14:14
452183618：回复邹老师 我们开的红字信息表对方要开红字票给我们吗？
2023-07-12 21:32:41
邹老师：回复452183618你好，是的，对方需要给你单位开具红字发票入账的
2023-07-12 22:00:19
452183618：回复邹老师 老师我做了报销招待费的发票总公司要原件去报账。我可用复印件做账？
2023-07-12 22:15:05
邹老师：回复452183618你好，需要用发票原件入账才是的
2023-07-12 22:40:02
452183618：回复邹老师 老师进项有发票，销售是零售不开票怎样下账的账务处理？
2023-07-12 22:57:42
邹老师：回复452183618你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-07-12 23:25:50
452183618：回复邹老师 老师我们有进项票销售是不开专票的。还有上次问的开红票信息表是没收到票的账务么，收到票后又怎样处理呢？
2023-07-12 23:39:09
邹老师：回复452183618你好，销售不开具专用发票，也需要确认销项税额的 没有收到发票不需要做账务处理 收到发票 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
2023-07-12 23:55:28
452183618：回复邹老师 销售不开发票做账以出库销售单作为做账依据？
2023-07-13 00:16:56
邹老师：回复452183618你好，是的，不开具发票，就以销售出库单作为入账凭证的
2023-07-13 00:44:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薰^ω^风 发表的提问：
8月份的进项票现在发生部分退货，是我方（购方）开红字发票冲销退货部分金额吗？
你好，由购货方提交红字信息表
137楼
2023-07-12 19:37:49
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薰^ω^风：回复徐阿富老师 做账的时候是再将这张红字信息表做进项税额转出吗？
2023-07-12 19:57:56
徐阿富老师：回复薰^ω^风你好，对的，这样的没错。
2023-07-12 20:23:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ A 发表的提问：
收到红字发票怎么进行账务处理，是原来的凭证做对应的负数，还是应交税金-进项转出
借：银行存款/应付账款，贷：库存商品（主营业务成本）应交税金-应交增值税(进项税额）
138楼
2023-07-12 20:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 郑美芳 发表的提问：
购方因销售折让向我方递交红字信息表，我方开出红字信息显示详细见正数发票及清单，我该怎么做会计处理，发票打印出来没有明细
你好，你应该开销售折让的才对，名称就是销售折让，借应收账款负数贷主营业务收入，附属应交税费负数。
139楼
2023-07-16 21:21:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会撒娇的月光 发表的提问：
2018年12月份销售方开具红字发票，但我司2019年11月才收到？这笔进项税额应该什么时间转出？
这个红字信息表不是你开么，这个原则是开红字信息表次月申报就转出
140楼
2023-07-16 21:32:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的音响 发表的提问：
上月开的红字发票申请书这月申报时忘记进项转出了如何处理？
你好，红字发票应当是冲减销项，而不是转出啊
141楼
2023-07-16 21:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师，进项专用发票我们抵扣后申请的红字发票，我们收到负数发票时怎么处理？
收到负数发票时，冲以原来的分录，比如借库存商品贷，银行存款金额用负数，
142楼
2023-07-17 19:07:38
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整齐的巨人：回复玲老师 不用再认证负数发票吧
2023-07-17 19:25:16
玲老师：回复整齐的巨人进项税额转出是在你填写红字信息表那一步就做了，如果你当时没做，那你就做销项负数的分录就可以了
2023-07-17 19:35:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 加油冲啦！ 发表的提问：
这边进项税额要转出，是开红字发票吗？这种进项税转出的红字发票是怎么开的？
你是因为啥需要进项转出
143楼
2023-07-17 19:19:44
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加油冲啦！：回复马老师 发票退回，是一份房租发票，房东换人了，要换开票方重新开票。但是已开票已经上月抵扣
2023-07-17 19:36:04
马老师：回复加油冲啦！专票还是普通发票？？
2023-07-17 20:02:08
加油冲啦！：回复马老师 专票呀
2023-07-17 20:13:33
马老师：回复加油冲啦！对方认证了的话，对方来红字信息审核过以后你在你们开票系统开红字发票。没有认证的你开红字信息和红字发票
2023-07-17 20:36:15
加油冲啦！：回复马老师 是对方开给我们的，我们认证了抵扣了税，要退给她们
2023-07-17 20:59:12
马老师：回复加油冲啦！你填红字信息，写他们给你开红字发票，
2023-07-17 21:13:43
加油冲啦！：回复马老师 他们说让我们开红字发票
2023-07-17 21:37:52
马老师：回复加油冲啦！你们只开红字信息发票销售方开
2023-07-17 21:49:17
加油冲啦！：回复马老师 请问红字信息是怎么开的？
2023-07-17 22:06:15
加油冲啦！：回复马老师 老师，是不是我们开好红字信息给对方编码，他们开红字发票给我们做账？
2023-07-17 22:26:18
马老师：回复加油冲啦！是的，在开票系统里，点击红字发票信息表-开始填开
2023-07-17 22:55:00
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 2333333 发表的提问：
12月收到的个体在税务局代开的材料专票，一月收到发票时才发现发票信息错误！这张票据在一月份作废！由购货方申请红字发票！然后一月份此个体又重新在税务局代开一张同样金额的蓝字发票！但是并未开具红字发票给购买方！这样的做法合理吗？这个12月进来的进项和1月进来的进项如何入账？没有红字发票的这个红字要怎么处理？
跨月就不能作废只能红冲啊，红字发票是要给购买方一份的，收到红字发票做进项税额转出
144楼
2023-07-17 19:29:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师你好！我们在申报上月增值税时，提示有张红字发票要做进项税额转出，估计是我们在红冲的时候，收票单位已经进行进项抵扣了。请问这种情况怎么处理呢？
你好      那你这个发票是开给了购买方了 。那么购买方认证后 应该是购买方做进项税转出的。 
145楼
2023-07-17 19:44:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
4月开了红字信息表，，电子税务局附表一进项税额明细，红字信息表进项税额转出，我是购买方，还没收到负数发票，财务账务要怎么处理
你好，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出 没有发票开了红字信息表就得转出。
146楼
2023-07-18 19:07:48
全部回复
雨滴：回复郭老师 老师，等收到红字发票后，直接放在这号凭证里，不用再做账务处理就可以了是吧
2023-07-18 19:23:28
郭老师：回复雨滴你好，对的，是这么做的。
2023-07-18 19:35:52
雨滴：回复郭老师 摘要就写红冲*月*号凭证可以吗
2023-07-18 19:47:56
郭老师：回复雨滴你好 可以的 可以的
2023-07-18 20:15:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 彩色的香烟 发表的提问：
公司一月份开出红字发票信息表，对方到二月份才开出红字发票但申报时又必须把进项税额转出，这种情况该如何处理帐务？
同学你好，2月份收到红字发票后，做会计分录 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 金额全部红字
147楼
2023-07-18 19:24:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
退货后，对方给开具了红字发票， 该如何处理会计科目
同学您好 您之前是不是做过 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税费） 贷：应付账款 是吗？ 祝您工作顺利
148楼
2023-07-18 19:34:21
全部回复
杨妞妞：回复宸宸老师 谢谢，
2023-07-18 19:52:50
宸宸老师：回复杨妞妞如果是的话，您就 “应付单据处理”~“应付单据录入”~方向“负向”。 把上面的分录红冲就可以了。 祝您工作顺利，满意记得五星好评哦~~~
2023-07-18 20:22:19
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
出口退税企业。上月收到发票，办理退税时 发现错误。填了红字申请表 对方红冲后再开具。红字申请表选择了已抵扣进项税。现在报税时，自动取数将进项税额转出。实际没有抵扣 这种情况怎么处理？收到时 去办退税了 没有抵扣进项税
直接进项转出就可以了
149楼
2023-07-18 19:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
进项的发票认证之后，遇到红字信息发票才会在报税时进项税额转出是吧？
你是购买方？根据你开红字信息表上传审核通过之后申报附表2进项税额转出
150楼
2023-07-19 19:02:16
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