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进项税红字发票会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 愤怒的大山 发表的提问：
老师，请问7月底同时收到两张发票（一蓝，一红为蓝字部分红冲），蓝字发票进项税认证时认不了，显示红冲状态，我应该怎么处理？申报表该怎么填？
红字和蓝字金额是一样的吗 是的话不用认证让对方给你重新开就可以
121楼
2023-07-05 18:56:07
全部回复
愤怒的大山：回复郭老师 不一样，红字为部分
2023-07-05 19:11:16
郭老师：回复愤怒的大山退回去让对方重新开，没有认证开了负数不能认证了
2023-07-05 19:40:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ M 发表的提问：
因发现之前月份已认证的进账发票错误。本月收到相同金额的一红字发票和一张正确的蓝字发票，现在怎么处理，蓝字发票认证，红字发票进账转出？还是可以不用处理
您好 红字发票做之前月份相同的红字发票 税金写进项税额转出 蓝字发票做蓝字分录
122楼
2023-07-05 19:15:02
全部回复
M：回复bamboo老师 我说的申报处理，不是分录
2023-07-05 19:35:26
bamboo老师：回复M蓝字发票正常勾选抵扣 红字发票填附表二20栏 红字专用发票信息表注明的进项税额
2023-07-05 19:45:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明珠 发表的提问：
申报增值税提交时反馈“当期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”333.46元，《附列资料二》中第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的税额0.00元。相差金额333.460000元”；当月有申请红字信息表并且有收到红字进项发票，发票当月没有进行认证，这种情况应怎么处理呢
你好！ 在附表二第20行填写333.46 就可以了
123楼
2023-07-05 19:39:21
全部回复
蒋飞老师：回复明珠红字发票不需要认证的，直接填附表二就可以了
2023-07-05 20:22:49
明珠：回复蒋飞老师 可我申报相应的出口退税时反馈信息显示“流程不予办理!1检查没有通过，免抵退税汇总表以下数据不一致（审核，申报）2与纳税表差2: 0.00 ， -333.46”；请问这是什么原因呢
2023-07-05 20:51:44
蒋飞老师：回复明珠你好！ 具体可以咨询一下税务12336解决。
2023-07-05 21:10:11
明珠：回复蒋飞老师 谢谢
2023-07-05 21:23:51
蒋飞老师：回复明珠不客气， 功夫不负有心人 加油！
2023-07-05 21:50:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？
你这个做进项税额负数，等于进项税额转出这个，
124楼
2023-07-05 20:05:59
全部回复
可否安好：回复maize老师 好的。我还是按以前那样，先转出，再结转了
2023-07-05 20:21:06
maize老师：回复可否安好这个不用，你可以上面做借库存商品 负数，贷进项税额转出， 应付账款 负数也是可以的，
2023-07-05 20:41:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lily 发表的提问：
请问老师 11月份对方把出口进项发票开错了 已经认证 现在开红字发票，冲红的这几张发票怎么处理呢 对方开的红字发票还要给我吗
您好 如果您单位已经认证抵扣了 对方开的红字发票还要给您
125楼
2023-07-06 19:42:08
全部回复
lily：回复bamboo老师 老师账务处理怎么做呢
2023-07-06 20:09:30
bamboo老师：回复lily做您收到蓝字发票相同的红字分录
2023-07-06 20:27:35
lily：回复bamboo老师 老师 对方还要把销项负数寄过来吗
2023-07-06 20:49:25
lily：回复bamboo老师 对方在开具红字发票之前又开了正确的 不需要把正确的作废吧
2023-07-06 21:02:17
bamboo老师：回复lily您已经认证抵扣 对方还要把销项负数寄过来 在开具红字发票之前又开了正确的 不需要把正确的作废
2023-07-06 21:29:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ LHQQ 发表的提问：
3月开具的红字信息表，已申报进项转出，销售方未开具红字发票，现在需要撤销作废，应如何处理？
你好，你做申报了三月份的增值税吗？没有的话直接撤销或者是作废就可以的。
126楼
2023-07-06 19:54:37
全部回复
LHQQ：回复郭老师 做了申报了
2023-07-06 20:15:25
郭老师：回复LHQQ你现在作废，撤销，然后去修改你的增值税申报表。
2023-07-06 20:32:22
LHQQ：回复郭老师 除了更正申报、还有什么方法吗？已经扣税了
2023-07-06 21:02:11
郭老师：回复LHQQ你好没有其他的办法。
2023-07-06 21:17:35
郭老师：回复LHQQ增值税税是需要比对的，你随便填写不了。
2023-07-06 21:42:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TY 发表的提问：
老师你好，折让红字发票税务规定为冲减进项税，但是如果账务上做冲减进项处理，与填写申报表项目（进项税额转出）便会不一致，怎么解决或解释呢？谢谢！
冲掉账上，保持一致，做进项税额转出
127楼
2023-07-06 20:06:00
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
您好 红字发票信息表开错了已经提交当月没处理，跨月了 这笔进项税转出 我应该怎么处理呢？
你好同学 你先按进项转出来做账，然后你这边再做一个蓝字的冲正，再做一个对的红字就平了。
128楼
2023-07-10 19:14:47
全部回复
何江何老师：回复答疑佘老师你好同学 你先按进项转出来做账，然后你这边再做一个蓝字的冲正，再做一个对的红字就平了。
2023-07-10 19:40:00
答疑佘老师：回复何江何老师 我可以去税务大厅先撤销这笔红字信息表，再更正申报吗？
2023-07-10 19:53:46
何江何老师：回复答疑佘老师现在已经过月了不好办了，你可以试一下的。
2023-07-10 20:19:02
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 祝家那个妞 发表的提问：
12月收到的个体在税务局代开的材料专票，一月收到发票时才发现发票信息错误！这张票据在一月份作废！由购货方申请红字发票！然后一月份此个体又重新在税务局代开一张同样金额的蓝字发票！但是并未开具红字发票给购买方！这样的做法合理吗？这个12月进来的进项和1月进来的进项如何入账？没有红字发票的这个红字要怎么处理？
这样做不合理，垮月是要开红字发票的
129楼
2023-07-10 19:34:50
全部回复
祝家那个妞：回复逸仙老师 对方是个体！在税务局代开的材料发票
2023-07-10 20:20:47
逸仙老师：回复祝家那个妞具体业务可以咨询一下税务局
2023-07-10 20:32:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
：红字专票的意思是说比如买材料，8月份认证抵扣了进项的话，9月份发生退货，对方给开具了红字，要做进项转出处理吧。
你好！是的，按红票金额做转出
130楼
2023-07-10 19:56:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
认证后的发票，别人开了红字发票，要进项税额转出，怎么做会计分录了
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
131楼
2023-07-11 19:29:32
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活得有样：回复晓海老师 呵呵，我就是搞不懂进项税额转出是怎么回事
2023-07-11 19:52:43
晓海老师：回复活得有样你好，进项税转出一般是指的用于非应税项目不可以抵扣的税金通过这个科目转出来，企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目 ，不予以抵扣。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出
2023-07-11 20:06:13
活得有样：回复晓海老师 明白了，谢谢老师
2023-07-11 20:24:21
晓海老师：回复活得有样不客气
2023-07-11 20:52:00
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ Continuously transform 发表的提问：
5月收到红字进项增值税票要做什么处理，账务要怎么做。需要怎么认证处理
同学你好，红字借库存商品，应交税费应交增值税进项税额转出，贷应付账款，申报时做转出
132楼
2023-07-11 19:48:43
全部回复
Continuously transform：回复小叶老师 那就是借方跟贷方都是用负数显示是吧
2023-07-11 20:07:34
Continuously transform：回复小叶老师 那我是6月份申报5月的时候做转出是嘛，要在哪里显示转出
2023-07-11 20:28:04
小叶老师：回复Continuously transform嗯，直接增值税申报表填进项税额转出
2023-07-11 20:56:34
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
老师请问厂家给我们返点，我们把销售折让，让我们开红字发票！1、11月底开具红字发票税额1.6万、合计总额11.6万.12月做11月帐进项税额转出1.6时会计分录怎么做2、1月当收到红字发票记账联时分录怎么做3、1月厂家销售折让对公打款11.6万分录怎么做分录？
这个应该要开折扣发票的，开了红字发票那库存就对不上了
133楼
2023-07-11 19:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有时、倪是一坨屎 发表的提问：
供应商开给红字发票弄丢了 但已经做了进项转出 要怎么处理呢?
你好，登报，让税局出具丢失证明
134楼
2023-07-12 19:08:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师您好：请问一下10月申报9月的时候，认证了 一张进项发票已申报 但现在发现对方开错了 ，已做账，已入了成本 收到红字发票了，做了红字分录后，再做进项税转出 然后成本那个分录要怎么做
红冲了发票，借应付账款贷库存商品进项转出 你的成本，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
135楼
2023-07-12 19:16:04
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