Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗

郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。

内小孩儿~YY：回复钟存老师 那最后的净利润跟报表的数不一样，正好差这个数啊

内小孩儿~YY：回复钟存老师 利润总额减所得税不等于净利润吗？

内小孩儿~YY：回复钟存老师 填写报表时候出来的数是利润总额的数

钟存老师：回复内小孩儿~YY你说的是所得税汇算的报表吗？ 应纳税所得额不是利润表算出来的那个，有调整的

内小孩儿~YY：回复钟存老师 在调减里面填写呗

钟存老师：回复内小孩儿~YY主表里边儿的那个利润就按照利润表填，如果不一样，极有可能是你听错了。

默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚

立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 老师要是冲回去税务那里会有问题吗？

王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，不查没有问题的，如果查的话，是应该交的而没有交，就会有问题的。

天林雨、：回复朴老师 是要计提吗

朴老师：回复天林雨、嗯，补计提的哦，然后借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

仰望星空：回复张艳老师 不是工资薪酬的个人所得税

张艳老师：回复仰望星空是什么项目的个人所得税呢？

仰望星空：回复张艳老师 是个人独资企业的 季报的个人所得税 本来不是连着企业扣吗 现在税务说放自己银行卡上扣 也不用做账的

张艳老师：回复仰望星空个人独资企业缴纳的个人所得税，不是企业缴纳的，是企业的投资人缴纳的。所以不会影响未分配利润的。

不仙：回复张艳老师 然后更正所得税是要到原账目去更改计提吗？

张艳老师：回复不仙不需要，直接做更正分录进行调整就是了。

不仙：回复张艳老师 怎么更正，比如说在这个更正补缴的就在这个月更正是吗

张艳老师：回复不仙是的，就是这样理解的。就在您更正补缴的这个月做更正就是了。

不仙：回复张艳老师 更正计提怎么做分录呢？计提在这个月？然后又是这个月支付的？

张艳老师：回复不仙都是在本月做分录 借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款

不仙：回复张艳老师 老师，因为我们是一般纳税人的个体户，计提本季度的个人所得税金额后申报个税的时候要不要加进成本费用里面做成本？

曾经的麦片：回复东老师 对，去年的

曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的

东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

KatherineWu：回复辜老师 那我补计提税款时是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　 贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 还是就借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

辜老师：回复KatherineWu如果你要调整18年的所得税费用，就采用第一种处理方法