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未缴纳的所得税会计要素
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
16楼
2022-12-22 05:41:52
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业外支出属于会计六大要素的哪一个？所得税费用属于哪个会计科目哪个要素？
都是属于损益类科目~~~~~~~归属费用
17楼
2022-12-22 07:04:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
18楼
2022-12-22 08:00:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
19楼
2022-12-22 08:56:41
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2022-12-22 09:19:33
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2022-12-22 09:36:17
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2022-12-22 09:56:42
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2022-12-22 10:08:02
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2022-12-22 10:34:32
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2022-12-22 10:55:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
20楼
2022-12-22 10:09:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
21楼
2023-01-02 18:11:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
22楼
2023-01-02 18:38:55
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-01-02 19:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彼岸 发表的提问：
假如12月底我的未分配利润是50万，前期缴纳了1万所得税，那么怎么计算现在要缴纳的所得税啊，是一般纳税人
利润总额*25%-1万
23楼
2023-01-02 18:47:59
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彼岸：回复邹老师 我12月底的未分配利润是50万是已经减去过1万已经缴纳过所得税的了，就是500000*0.25=125000了，？？？
2023-01-02 19:07:30
邹老师：回复彼岸你好，不是看未分配利润申报的，是看利润表的利润总额申报的
2023-01-02 19:25:14
彼岸：回复邹老师 我12月的利润总额只有17万，可是前期我有一部分是没有缴纳的，这个怎么算啊 。
2023-01-02 19:44:26
邹老师：回复彼岸17*10%-1万
2023-01-02 19:59:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
24楼
2023-05-08 21:11:31
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-05-08 21:30:33
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-05-08 21:57:46
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-05-08 22:09:16
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-05-08 22:26:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 。 发表的提问：
上年末未计提企业所得税，本年1月缴纳所得税时要怎样做分录？
要补提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费，再借:应交税费 贷:银行存款
25楼
2023-05-08 21:20:25
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。：回复小云老师 感谢
2023-05-08 21:32:26
小云老师：回复。不客气，祝你工作顺利
2023-05-08 21:47:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗2 发表的提问：
当月要计提的所得税费用未提次月缴纳时怎么入帐
你好，补提 借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
26楼
2023-05-08 21:49:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 老实的鲜花 发表的提问：
5月汇算清缴时缴纳了1万元所得税，未调2018年的账，5月缴纳税金时该如何做会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
27楼
2023-05-08 21:56:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小规模纳税人，广告业。18年盈利2万，未交企业所得税。19年企业所得税汇算清缴，要缴纳18年的企业所得税吗，怎么计算？
您好，需要缴纳企业所得税，这个数额不好说，汇算清缴还有调整
28楼
2023-05-09 20:27:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
29楼
2023-05-09 20:42:50
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-05-09 21:10:12
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-05-09 21:27:06
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-05-09 21:56:47
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-05-09 22:09:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
未计提所得税，银行缴纳所得税时如何做分录？
你好！可以补提一下：先计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
30楼
2023-05-09 21:01:45
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最美的阳光：回复QQ老师 老师6月份税局代开了一张专票，增值税已经在发票的同时以银行存款支付了，6月如何做账？，是直接做完收入后，然后在作借：应交税费-应交增值税，，贷：银行存款 吗？
2023-05-09 21:14:13
QQ老师：回复最美的阳光你好！是的 应交税费-应交增值税—已交税金
2023-05-09 21:44:07
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