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应付职工薪酬会计科目应用汇总
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
会计科目应付职工薪酬-社保-基本养老保险（医疗保险，重大疾病险，工伤险） 可以这样设置会计科目吗
你好，实务中就是这样设置的
106楼
2022-11-13 08:06:08
全部回复
可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师 那主营业务收入-广告收入（或软件收入，咨询服务收入）这样这样设置科目吗
2022-11-13 08:27:17
张艳老师：回复可乐加番茄完全可以，你的思路是对的，坚持学习下去，会进步很快的。
2022-11-13 08:39:08
可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:谢谢老师 如果我想在核算项目里面添加广告，软件，咨询服务应该设置什么类别的核算项目好？ 我可以设置一个“内部损益”这样一个类别吗？因为安排在部门核算里面不太合理（部门核算里面细分太多）
2022-11-13 08:49:56
张艳老师：回复可乐加番茄其实除了总账科目（一级科目）需要按照规定设置外，二级科目设置多级科目，是可以根据企业实际设置的，目的就是为了企业核算方便。
2022-11-13 09:18:31
可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:好的 谢谢老师
2022-11-13 09:39:33
张艳老师：回复可乐加番茄不客气，加油努力，相信你会成为一个优秀的会计人员。
2022-11-13 09:53:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的早晨 发表的提问：
2019年行政事业的涉及应付职工薪酬会计科目核算的业务有哪些
工资，经贴，补助，福利费
107楼
2022-11-13 08:25:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
年终奖计入应付职工薪酬科目吗
是的。
108楼
2022-11-14 06:01:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 结实的酒窝 发表的提问：
请问老师个人缴纳的工会会费是否包含于应付职工薪酬里面？从工资里面扣的个人缴纳的工会会费如何做账（会计科目）
借应付职工薪酬贷其他应收款
109楼
2022-11-14 06:27:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
二月有一笔款项走职工薪酬了，三月发现不该走应付职工薪酬，应该走其他应付款 2月份已经做账的科目：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90 我要在三月份把上述应付职工薪酬换成其他应付款，该怎么做科目？
你好，学员，这个为什么走其他应付款
110楼
2022-11-14 06:56:07
全部回复
忐忑的狗：回复冉老师 我们要体现中间的往来，不走职工薪酬，也就是说走错科目了，三月份要调过来，这样的话咋做调整科目
2022-11-14 07:34:48
冉老师：回复忐忑的狗这个建议冲回，重新确认即可的，学员
2022-11-14 07:44:59
忐忑的狗：回复冉老师 老师如果已经跨年了，该如何做科目调整？
2022-11-14 07:56:19
冉老师：回复忐忑的狗也是冲回，重新做，不然没法调整，学员
2022-11-14 08:09:53
忐忑的狗：回复冉老师 老师原来已经做账的科目是：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90  调整科目： 借：应付职工薪酬-90 贷：其他应付款-90 借：其他应付款-90 贷：应付职工薪酬-90  这样把应付职工薪酬科目调整成其他应付款对吗？
2022-11-14 08:34:07
冉老师：回复忐忑的狗你好，学员，这个没问题的
2022-11-14 09:02:21
忐忑的狗：回复冉老师 意思就是应付职工薪酬这科目做错了，要换成其他应付款这个科目
2022-11-14 09:25:01
忐忑的狗：回复冉老师 那老师的意思是我上面做的科目调整是正确的对吗？
2022-11-14 09:42:09
冉老师：回复忐忑的狗是的，正确的，学员，这个
2022-11-14 09:54:34
忐忑的狗：回复冉老师 谢谢老师
2022-11-14 10:15:37
冉老师：回复忐忑的狗不客气，祝你工作顺利
2022-11-14 10:32:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏花 发表的提问：
老师，社保和住房公积金是在管理费用下设二级科目好?还是在应付职工薪酬科目下设二级科目好？即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保？我印象中应付职工薪酬是个负债类科目啊。
您好，这两个科目都要设的二级科目的，即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保都要设置的。
111楼
2022-11-14 07:14:59
全部回复
夏花：回复王雁鸣老师 社保和住房公积金都算应付工资么？那计算福利费和教育经费是不是以应付职工薪酬的总额做基数来计算啊？
2022-11-14 07:35:48
王雁鸣老师：回复夏花您好，是的，社保和住房公积金都算应付工资，计算福利费和教育经费，是以工资总额做基数来计算，不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。
2022-11-14 07:49:26
夏花：回复王雁鸣老师 我的科目设置是这样的，管理费用-工资，管理费用-社保，管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时，借：管理费用-社保，管理费用-住房公积金 贷：银行 计提工资时，借：管理费用-工资 管理费用-社保（负数，职工个人承担部分） 管理费用-住房公积金（负数，职工个人承担部分）贷：应付职工薪酬。这样可以吗？
2022-11-14 08:09:17
夏花：回复王雁鸣老师 计提时还有个税，刚才忘记 了
2022-11-14 08:29:12
王雁鸣老师：回复夏花您好，也可以的。　　　　　
2022-11-14 08:48:27
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