Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？

Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？

袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。

嗨皮：回复meizi老师 老师，销售费用也是这样计提么

嗨皮：回复meizi老师 在汇算清缴时要调整应付职工薪酬金额吧

meizi老师：回复嗨皮 你好是的。福利费都是一样的  只是一级科目变化了。    你汇算没有超过工资总额的14%可以税前扣除的。  超过了就得调整了 

冷漠：回复李老师A 结果不是一样吗，都是合计额，显示不出区别啊

李老师A：回复冷漠你好，总帐科目显示明细吗？

冷漠：回复李老师A 报表项目需要填列明细吗，没做过会计，不太知道只听老师讲了有疑问，为什么要加而不是直接看总账余额

李老师A：回复冷漠你好，同学，你看科目余额表也可以啊

qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗

袁老师：回复qzh是的啊

qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬

袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入

qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师

耶耶耶：回复龙枫老师 那这题的 财务会计怎么做分录

龙枫老师：回复耶耶耶计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款

大榴莲888：回复QQ老师 意思是用垫付款抵扣工资的意思吗？还是工资抵扣垫付款？

大榴莲888：回复QQ老师 老师，您还回答吗？

QQ老师：回复大榴莲888你好！正常业务是垫付款工资偿还

大榴莲888：回复QQ老师 可以理解为用垫付款抵扣工资的意思吗？

QQ老师：回复大榴莲888你好！就是替职工垫付的钱

大榴莲888：回复QQ老师 我知道是垫付的钱工资偿还，我的意思是可不可以另外理解成用垫付款抵扣工资的意思？理解成“抵扣”可以吗

QQ老师：回复大榴莲888你好！不可以，方向不对

大榴莲888：回复QQ老师 方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？

QQ老师：回复大榴莲888你好，就是单位带个人垫付了一些款项。

大榴莲888：回复QQ老师 我知道是单位代个人垫了一些款项，我想问的是方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？

QQ老师：回复大榴莲888用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款

大榴莲888：回复QQ老师 用其他应付职工薪酬而不是应付职工薪酬？

QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。

QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。