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会计分录结转应交所得税
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，个人所得税的计提、支付、结转分录。印花税的计提、支付、结转分录。
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
136楼
2023-07-12 20:21:01
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冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？
2023-07-12 20:56:49
宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2023-07-12 21:24:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
关于企业所得税如何做分录呢？6月算出所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？如果用快帐软件 自动结转会不会自动算企业所得税？
你好，6月份做计提所得税分录，7月份做扣缴分录 所得税金额需要自己计算的
137楼
2023-07-12 20:29:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，计提所得税分录，应该先结转损益了之后，在计提吗？
你这个要是不知道结转多少，就先结转损益看利润是多少再反结账，之后删除结转损益计提所得税，再结转损益
138楼
2023-07-17 19:26:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
139楼
2023-07-17 19:37:47
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
140楼
2023-07-17 19:59:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
141楼
2023-07-17 20:08:58
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-07-17 20:35:42
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-07-17 20:48:08
小可爱：回复邹老师
2023-07-17 21:14:58
邹老师：回复小可爱
2023-07-17 21:25:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
142楼
2023-07-18 19:18:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
143楼
2023-07-18 19:44:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师汇算清缴的会计分录：计提：借：以前年度损益 贷：应交税费-所得税 缴纳时：借应交税费-所得税 贷：银行 这样就算结束了吗，还需要调整那个未分配利润吗？
把损益科目结转到本年利润。
144楼
2023-07-18 19:59:48
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玲老师：回复纯真的大地错了，把损益科目结转到未分配利润。
2023-07-18 20:20:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
预缴的所得税已交费：借：所得税 贷：应交税费-所得税；借：应交税费-所得税 贷：银行；结转的时候：借：本年利润 贷；企业所得税；当全年利润是负值的话，该怎么走分录？
你好，已经做了计提，缴纳，结转分录 之后利润是负数，就不需要做任何处理了
145楼
2023-07-18 20:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
146楼
2023-07-19 19:03:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的大碗 发表的提问：
老师，请问第二季度企业所得税分录，计提时借所得税费用，贷应交税费企业所得税，支付借应交税费企业所得税，贷银行存款，月末需要结转借本年利润，贷所得税费用
你好 你的分录是正确的！ 
147楼
2023-07-19 19:27:44
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
148楼
2023-07-19 19:54:29
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若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-07-19 20:09:42
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-07-19 20:23:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好天气 发表的提问：
老师女神节快乐！谢谢老师上次的回答，这次的问题是，2020年的企业所得税2021年1月交纳，所得税费用要不要计提？计提时借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税，缴纳时借:应交税费，应交所得税，贷:银行存款，结转企业所得税时，借:本年利润，贷:所得税费用我这样做对吗？有人跟我说不用计提，交纳完毕结转时应借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税，她说跨年了就该照他那样结转，我搞不清是不是该结转到本年利润里
同学您好，根据权责发生制的原则是需要计提的
149楼
2023-07-19 20:11:59
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好天气：回复文老师 那结转是入，本年利润还是利润分配
2023-07-19 20:29:27
好天气：回复文老师 是不是一定是这样子的关系--负债表内年末未分配利润减去年初未分配利润等于利润表中的利润？如果有次对不住是不是就是错的？
2023-07-19 20:47:54
文老师：回复好天气结转记入本年利润科目 一般情况下这种勾稽关系是成立的，除非就是调整了以前年度损益的损益
2023-07-19 21:07:28
好天气：回复文老师 没有的，公司是2020年开始的，这个公司是我刚接手的，我发现，以前会计做的企业所得税，他没有计提，然后结转的话就直接结转到利润分配未分配利润中了，导致，资产负债表年末未分配利润减去年初未分配利润不等于利润表中的利润，我想问她是不是不应该结转到利润分配？还有是不是应该给他补做个计提？
2023-07-19 21:31:53
文老师：回复好天气次年的话 ，就是记入利润分配——未分配利润，这样就会导致您上面说勾稽关系不成立
2023-07-19 21:47:10
好天气：回复文老师 就是说如果是上一年的记到利润分配中，就会导致勾稽关系不成立是的，对吧？我给她补提了下，然后把她做的结转冲红，重新结转至本年利润里，您帮我看下我那样做对不对？
2023-07-19 22:13:57
好天气：回复文老师 这样对不对？
2023-07-19 22:27:05
文老师：回复好天气如果确实是去年的，因为当年度没有计提，现在做的话，就应该是他原来的做法，由于这个，勾稽关系不成立，您手工改下资产负债表的期初余额就可以，属于上年度的所得税，今年做不可以直接做所得税费用的
2023-07-19 22:49:53
好天气：回复文老师 手工怎么改
2023-07-19 23:13:31
好天气：回复文老师 上面那笔有冲红的分录，是我做的，我这样做就都平了，勾稽关系也对了呀，我不明白，我给她，那比节点重合了，然后又自己再结账到本年利润里
2023-07-19 23:35:19
好天气：回复文老师 她原先的结转我给他冲红了，然后所有的分录都重新做了
2023-07-20 00:02:10
好天气：回复文老师 老师您有电话我打电话给您好吗？我搞不懂了
2023-07-20 00:30:16
文老师：回复好天气您方便的话留个电话给我，我电话您吧
2023-07-20 00:40:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
借 所得税费用 贷 应交税费_应交所得税 所得税要不要结转
您好，所得税也是需要结转到本年利润的
150楼
2023-07-20 19:11:47
全部回复
简单的你：回复东老师 嗯嗯，好的。
2023-07-20 19:31:06
东老师：回复简单的你恩，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-07-20 19:55:00
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