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企业所得税退税会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
211楼
2023-08-20 19:18:00
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萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2023-08-20 19:41:44
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2023-08-20 20:01:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师。你好，当年缴纳的企业所得税退回，如何账务处理，是借：银行 贷：所得税费用吗？
你好，是这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用 借；所得税费用，贷；本年利润
212楼
2023-08-21 17:55:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
公司被退去年企业所得税，以前会计没有计提应交税费应交企业所得税，直接扣缴计入所得税，现在退税的话，还需要计入应交税费应交企业所得税吗，是直接借：银存，贷：以前年度损益调整？？？
你好，借银行存款贷应交税费就可以的。
213楼
2023-08-21 18:13:54
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米嘟妈妈：回复郭老师 以前没计提到应交税费科目，而且是去年的退税
2023-08-21 18:42:08
米嘟妈妈：回复郭老师 本来应该是：借：银存，贷：应交税费；借；应交税费，贷：以前年度损益调整；结转损益后，借：以前年度损益调整，贷：未分配利润，这样做吧
2023-08-21 18:57:43
郭老师：回复米嘟妈妈是的 但是你不是说没计提
2023-08-21 19:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
214楼
2023-08-21 18:30:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
215楼
2023-08-21 18:49:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Aizn 发表的提问：
2018年汇算清缴时发现，多缴企业所得税4万，咨询税务局后，可以不办理退税，用以抵扣2019年度企业所得税。账务怎么处理
你好，你是指多交税款的分录，还是之后抵扣的分录？
216楼
2023-08-21 19:05:59
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Aizn：回复邹老师 你是指多交税款的分录，还是之后抵扣的分录？
2023-08-21 19:55:19
Aizn：回复邹老师 这个是都需要
2023-08-21 20:08:24
邹老师：回复Aizn你好 多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 银行抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2023-08-21 20:18:53
Aizn：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-08-21 20:29:33
邹老师：回复Aizn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 20:40:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
小微企业会计处理中：计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。企业所得税594.86元是怎么算出来的？
收入*核定利润率*企业所得税税率
217楼
2023-08-22 17:55:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师申请企业多缴的企业所得税退税，退税理由怎么写？
你好 比如 某个季度盈利预交了所得税，后续季度亏损，造成年度汇算清缴亏损，申请多交所得税退回 按能实际来做哦 。 只是给你举例
218楼
2023-08-22 18:20:06
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 温温 发表的提问：
计提企业所得税科目如何处理
借所得税费用贷应交税费应交所得税
219楼
2023-08-22 18:40:14
全部回复
温温：回复萱萱老师 如果是前年度的所得税没有记提，一月入账应如何处理
2023-08-22 18:58:46
萱萱老师：回复温温可以用以前年度损益调整代替所得税费用
2023-08-22 19:15:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 小张 发表的提问：
年末忘记计提企业所得税，年后怎么做会计处理？会影响今年做账吗？
借利润分配贷应交税费，不影响今年的利润。
220楼
2023-08-22 19:05:58
全部回复
小张：回复郭老师 谢谢老师，是缴纳的时候直接做：1、借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，2、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款 这个吗？
2023-08-22 19:20:14
郭老师：回复小张你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-22 19:38:29
小张：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 19:56:51
郭老师：回复小张不用客气，工作愉快。
2023-08-22 20:26:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请求帮助 1.2015年企业所得税多缴纳22万 应交税金/企业所得税 明细帐借方余额22万 2.2016年5月汇算后调增2万企业所得税，当 时未做帐务处理 3.2016年12月收到税务退款20万，企业如何做帐务处理
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 20 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 20 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 20
221楼
2023-08-23 18:15:46
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微信用户：回复邹老师 这样做完后，应交税金/企业所得税借方有余额2万
2023-08-23 18:46:44
邹老师：回复微信用户借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2
2023-08-23 19:03:05
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
222楼
2023-08-23 18:43:15
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-08-23 19:27:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，季度预交企业所得税怎么账务处理，收到退回上年的企业所得税怎么做账
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
223楼
2023-08-23 18:49:08
全部回复
紫藤老师：回复格桑花开收到退回上年的企业所得税 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2023-08-23 19:06:11
格桑花开：回复紫藤老师 您好老师，我看前任会计把退税做营业外收入了，还结转了本年利润，这样对吗
2023-08-23 19:34:54
紫藤老师：回复格桑花开退税做营业外收入了，也是可以的，但是你计入以前年度损益调整更好的
2023-08-23 19:47:36
格桑花开：回复紫藤老师 老师预交的所得税不结转到本年利润中去吗
2023-08-23 20:17:18
紫藤老师：回复格桑花开所得税费用结转到本年利润中去
2023-08-23 20:39:12
格桑花开：回复紫藤老师 他通过本年利润也是最终到利润分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利润分配，他还进了本年利润，这样有没有是虚减利润
2023-08-23 20:57:58
紫藤老师：回复格桑花开利润分配是最后的了，不再结转
2023-08-23 21:16:48
格桑花开：回复紫藤老师 嗯嗯，我没说清楚，我意思他走营业外收入结转到本年利润，队本年利润有影响吗
2023-08-23 21:35:18
紫藤老师：回复格桑花开营业外收入结转到本年利润，交所得税
2023-08-23 21:48:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
224楼
2023-08-23 19:02:59
全部回复
王：回复maize老师 跨年度的
2023-08-23 19:20:02
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-08-23 19:45:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
民办非企业所得税计提账务处理？
借：所得税费用 贷：应交所得税
225楼
2023-09-05 18:25:14
全部回复
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