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企业所得税退税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你们对“企业所得税（年报）”了解吗？想咨询个问题呢，对于2019年纳税调增额，在2020年需要做会计处理吗？2019年是亏损的，即使调增了也还是亏损状态。
你好 不需要的 你不符合规定的调增 不去调整账务 调整你的企业所得税汇算表即可
226楼
2023-09-05 18:31:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老师，2019年7月退2015的多缴企业所得税2800多，账务怎么处理？报表需要怎么调整？用的是小企业会计准则和企业准则有什么差异。
小企业会计准借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费 企业会计准则借应交税费贷以前年度损益调整 借银存贷应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配
227楼
2023-09-05 18:38:59
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玉儿：回复郭老师 那是不是合并分录其实就是 借：银行存款 贷：利润分配 需要改报表么？
2023-09-05 19:30:14
郭老师：回复玉儿你好，不改报表。
2023-09-05 19:50:19
玉儿：回复郭老师 那为什么以前这种关于跨年损益的调整需要调整期初数据呢？
2023-09-05 20:02:52
郭老师：回复玉儿可以不调整的，调整为了报表勾稽关系一致
2023-09-05 20:29:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
228楼
2023-09-06 17:14:05
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
收到企业所得税退税，怎么入账，公司使用的小企业会计准则
借所得税费用 负数 贷应交税费-所得税 负数 借银行存款 贷应交税费-所得税
229楼
2023-09-06 17:39:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
230楼
2023-09-06 18:06:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
231楼
2023-09-06 18:35:59
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002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2023-09-06 18:56:49
吴月柳：回复002全额
2023-09-06 19:19:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
232楼
2023-09-07 18:00:01
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mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2023-09-07 18:29:48
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2023-09-07 18:43:23
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
233楼
2023-09-07 18:26:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
公司从收到了退回的企业所得税，这个怎么做账务处理？
您好，一般情况下，收到时，借；银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。计提时，借；所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
234楼
2023-09-07 18:38:58
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梦想成真：回复王雁鸣老师 请问老师，如果这个月我公司有利润，但是因为有以前年度亏损所以不用缴纳所得税，这个还用计提所得税吗？
2023-09-07 19:02:12
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，这个不需要计提所得税了。
2023-09-07 19:29:27
梦想成真：回复王雁鸣老师 老师，第一个问题，不用走以前年度损益调整吗？
2023-09-07 19:52:23
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，不需要的。
2023-09-07 20:21:25
梦想成真：回复王雁鸣老师 老师，第一个问题的分录我不太懂，怎么都是负数呢？
2023-09-07 20:35:59
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，因为为了统计当年要交纳的企业所得税，并且保证利润表取数正确，所以都是负数的。
2023-09-07 21:05:00
梦想成真：回复王雁鸣老师 公司是去年计提并预缴所得税，今年汇算清缴完了，办理退税。当初计提的时候，别人说借记费用这是为什么呢？
2023-09-07 21:33:05
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，因为当时交税的时候，是有利润的，交的企业所得税，要记入所得税费用的，所以借记费用。
2023-09-07 21:47:54
梦想成真：回复王雁鸣老师 老师，您说的计提时，借记所得税科目，这是什么类的科目啊？我的账套里没有啊
2023-09-07 22:10:48
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，这是损益类科目，贵单位是企业，事业单位，还是行政单位啊？
2023-09-07 22:24:39
梦想成真：回复王雁鸣老师 社会团体，非盈利组织
2023-09-07 22:51:34
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，这样的话，可以添加所得税科目，也可以记入其他费用科目处理。
2023-09-07 23:13:07
梦想成真：回复王雁鸣老师 哦哦，知道了，谢谢王老师！
2023-09-07 23:26:57
王雁鸣老师：回复梦想成真您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-07 23:43:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
235楼
2023-09-11 17:15:44
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仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2023-09-11 17:35:33
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2023-09-11 18:04:47
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2023-09-11 18:21:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
236楼
2023-09-11 17:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
237楼
2023-09-11 18:05:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
计提企业所得税的账务处理怎么做
你好 借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
238楼
2023-09-11 18:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
我们最近在河北有个项目 公司在北京，在河北预缴了增值税 附加税 企业所得税，印花税，请问这些用计提吗？具体应该如何做会计处理？
您好！是需要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
239楼
2023-09-12 17:23:28
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紫嫣：回复宋生老师 老师那企业所得税应该如何计提呢？印花税 直接 借：管理费用 - 印花税 贷：银行 ？谢谢
2023-09-12 17:47:59
宋生老师：回复紫嫣您好！借所得税 贷应交税费-应交企业所得税。 印花税跟城建税一样
2023-09-12 18:02:03
紫嫣：回复宋生老师 借税金及附加 贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税 贷银行存款？
2023-09-12 18:12:52
宋生老师：回复紫嫣您好！是的，就是这样做
2023-09-12 18:33:52
紫嫣：回复宋生老师 好的，非常感谢老师！！！！
2023-09-12 19:02:13
宋生老师：回复紫嫣你好!不客气的。
2023-09-12 19:31:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
240楼
2023-09-12 17:40:17
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-09-12 18:11:09
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-09-12 18:36:43
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