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企业所得税退税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 空白或 发表的提问：
我们收到企业所得税退税怎么做会计凭证啊？
你好！要看是什么原因退的。
196楼
2023-08-17 19:03:01
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空白或：回复宋生老师 多交了多交了所得税退回呢
2023-08-17 19:26:09
宋生老师：回复空白或你好！你冲减你计提的分录就可以了。借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
2023-08-17 19:55:20
空白或：回复宋生老师 是，16年的企业所得税17年扣款的，这样做的是吧？
2023-08-17 20:10:29
宋生老师：回复空白或您好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-17 20:26:19
空白或：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 20:38:12
宋生老师：回复空白或你好！不客气的。
2023-08-17 21:07:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
197楼
2023-08-17 19:09:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
198楼
2023-08-17 19:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的高跟鞋 发表的提问：
请问：收到当期所得税优惠政策退回企业所得税计入哪个会计科目？
借：现金(或银存) 贷：应交税费-所得税
199楼
2023-08-18 18:10:48
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紫藤老师：回复凶狠的高跟鞋如果是所得税优惠政策退回企业所得税的在实际收到所得税返还时，直接计入当期营业外收入， 借：现金(或银存) 贷：营业外收入
2023-08-18 18:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
高新技术企业加记扣除退回的所得税财务怎样处理
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
200楼
2023-08-18 18:35:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
年度企业所得税汇算后多缴企业所得税，需要办理退税吗
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
201楼
2023-08-18 18:55:02
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殷勤的果汁：回复邹老师 不能结转抵扣，退税需要什么手续
2023-08-18 19:14:32
邹老师：回复殷勤的果汁你好，提供相关资料（营业执照，公章，退税申请表，完税证明等），去税局申请退税就是了
2023-08-18 19:26:10
殷勤的果汁：回复邹老师 向银行购买保本收益理财产品收入，计入投资收益，计算业务招待费扣除限额时的营业收入含这笔收入吗？
2023-08-18 19:49:37
邹老师：回复殷勤的果汁你好，计算业务招待费扣除限额时的营业收入是不包含投资收益金额的
2023-08-18 20:05:05
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
202楼
2023-08-18 19:11:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 谨慎的微笑 发表的提问：
请问，我补交2017年少交的企业所得税，执行小企业会计准则，如何处理
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
203楼
2023-08-19 17:51:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
前三季度盈利，预交企业所得税金额，最后一季度亏损严重，不用交所得税，等到汇算清缴时，按照全年的利润总额计算企业所得税，比实际预交的少，这样怎么处理？会退吗？
这个会退的
204楼
2023-08-19 18:09:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业因企业所得税被处罚,对企业出口退税有影响吗
有一定的影响，会影响税务评估信用等级
205楼
2023-08-19 18:23:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.21w
引用 @ 梦瑶 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴之后有退税不想退税怎样处理，谢谢老师。
不想退税的话，可以给你的专管员说明一下，就说留底到下期
206楼
2023-08-19 18:45:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
如果企业所得税汇算清缴是需要退税这个需要咋做账务处理呀？税局那边会退钱吗还是留抵下年的企业所得税？因为之前俺公司是核定征收，不存在退税情况，18年下半年变成查账征收了
你好！一般是退税了，但是退税也容易被查
207楼
2023-08-19 19:08:59
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四毛呀：回复宋生老师 老师如果不申请退税的话是不是就不用填汇算清缴结算多缴退抵税申请表了，这个表我不会填，那多缴的税不要了可不可以
2023-08-19 19:33:38
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
208楼
2023-08-20 18:18:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润 因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，所以贷方直接通过 利润分配——未分配利润科目核算
209楼
2023-08-20 18:32:27
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雪：回复邹老师 老师您好，这样做完后，资产负债表的未分配利润期末减期初就不等于利润表的净利润了？
2023-08-20 19:00:51
邹老师：回复雪你好，这种情况，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B调整分录 利润分配——未分配利润 科目的贷方发生额
2023-08-20 19:21:11
雪：回复邹老师 老师您好！那就是说我用去调整资产负债表的期初数了？
2023-08-20 19:36:32
雪：回复邹老师 老师不好意思我说错了，那就是说我不用去调整资产负债表的期初数了？
2023-08-20 19:49:44
邹老师：回复雪你好，不用调整期初数，只需要调整期末 未分配利润就是了
2023-08-20 20:09:05
雪：回复邹老师 老师，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税直接记到今年的所得税费用吗？
2023-08-20 20:36:27
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的
2023-08-20 20:56:46
雪：回复邹老师 老师您好！小企业会计准则中说未来适用法可以把这笔记录今年的所得税费用，但是我做完分录发现今年的净利润就不对了？
2023-08-20 21:26:04
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的 这个是之前年度的所得税费用，不应当计入今年的所得税费用核算的
2023-08-20 21:48:29
雪：回复邹老师 老师您好，那我就按您说分录写，另外想问一下通过应交税费-应交企业所得税这个科目过渡一下是啥原因？为什么不直接借银行贷：利润分配-未分配利润？
2023-08-20 22:16:25
邹老师：回复雪你好，因为是退回税款，所以需要先做退回税款分录，然后做之前计提相反分录 需要分两个步骤处理，而不是一个步骤
2023-08-20 22:43:24
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则就不能用以前年度损益调整这个科目了吧！
2023-08-20 22:55:20
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的，所以通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-08-20 23:18:15
雪：回复邹老师 老师您好，还有一个问题，我们收到税务局退回来的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税，分录怎么做？
2023-08-20 23:34:53
邹老师：回复雪你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
2023-08-20 23:55:46
雪：回复邹老师 老师您好！不付给个人。
2023-08-21 00:13:45
邹老师：回复雪你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税 不付给个人，就需要缴纳增值税的
2023-08-21 00:23:45
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则，其他收益可以换成营业外收入吗？另外这笔税务局不要发票，我这个月报税是不是放到未开票收入中报上去就行？
2023-08-21 00:43:06
邹老师：回复雪你好，不可以把其他收益换成营业外收入 可以放在未开票收入申报的
2023-08-21 00:53:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-08-20 18:56:50
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