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企业所得税退税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
181楼
2023-08-09 18:11:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
182楼
2023-08-09 18:40:07
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
183楼
2023-08-09 19:05:12
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职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业的企事业单位承包承租经营所得个税怎么进行会计处理
借，应交税费 个人所得税，贷，现金
184楼
2023-08-09 19:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
185楼
2023-08-10 18:31:49
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雪：回复bamboo老师 按这个分录做的话，资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的数据？
2023-08-10 18:44:40
bamboo老师：回复雪是的 资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的净利润
2023-08-10 19:06:16
雪：回复bamboo老师 那还需要调整资产负债表的起初数吗？
2023-08-10 19:21:46
bamboo老师：回复雪不需要调整资产负债表的期初数
2023-08-10 19:49:03
雪：回复bamboo老师 老师您好，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用吗？
2023-08-10 20:08:25
bamboo老师：回复雪小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用 不过今年的净利润就不一样了
2023-08-10 20:24:24
雪：回复bamboo老师 老师，这种情况一般用哪种方法比较好
2023-08-10 20:35:18
bamboo老师：回复雪我自己用的我写的分录那种
2023-08-10 20:49:04
雪：回复bamboo老师 老师您好！我就按您说分录做，想问一下为啥要通过应交税费_应交企业所得税过渡一下？为啥不直接借:银行贷利润分配_未分配利润？
2023-08-10 21:02:47
bamboo老师：回复雪因为计提的时候是通过应交税费-企业所得税科目计提的
2023-08-10 21:27:27
雪：回复bamboo老师 老师您好！还有一个问题，收到税务局退的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税？分录怎么做
2023-08-10 21:49:46
bamboo老师：回复雪是的 一般纳税人6% 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-08-10 22:13:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤劳的小鸭子 发表的提问：
企业多交的增值税退回后怎么处理会计
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
186楼
2023-08-10 18:39:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
187楼
2023-08-10 19:01:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，多交的税款税务局没退回，办理了抵减第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
你缴纳的时候如何做的分录
188楼
2023-08-10 19:08:43
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赵呵：回复宋生老师 没处理
2023-08-10 19:39:07
赵呵：回复宋生老师 就是不清楚才问的啊
2023-08-10 19:53:41
赵呵：回复宋生老师 多交的税款是17/16年度的，抵减在本年度
2023-08-10 20:09:09
赵呵：回复宋生老师 以前年度都是借应交税费-企业所得税贷银行存款
2023-08-10 20:38:28
宋生老师：回复赵呵您好！你这个只需要正常计提。只是在申报第三季度的时候，在14行特定业务预缴（征）所得税额填上之前多交的部分
2023-08-10 20:52:25
赵呵：回复宋生老师 2018第三季度多计提，缴费交的少，企业所得税会不平的
2023-08-10 21:12:48
宋生老师：回复赵呵你好！正常是会平的，不过是这样，你更正申报的时候，需要重新更正你之前的所得税。你先要确认你之前的所得税怎么做的分录，然后更正申报如何做的分录。最终再加上本期的，一样还是会平
2023-08-10 21:41:04
赵呵：回复宋生老师 更正申报后没有做会计分录
2023-08-10 22:05:32
宋生老师：回复赵呵你好！你要做才会平。所以老师上面说，你之前申报的时候如何做的分录。 如何更正的时候，就要冲减最早多计提的部分。
2023-08-10 22:20:00
赵呵：回复宋生老师 今年冲减的会计分录？？？
2023-08-10 22:49:45
宋生老师：回复赵呵你好!你可以借应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用
2023-08-10 23:11:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的企业所得税怎么做财务处理？
这个的话 如果你们企业 适用的是小企业会计准则 就是 借：银行存款 贷：所得税费用
189楼
2023-08-10 19:26:59
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追逐我的明天。：回复许老师 还有业务招待费求解
2023-08-10 19:47:09
许老师：回复追逐我的明天。业务招待费 不存在调整分录的问题 这个 是在收入的千分之五和招待费的60%之间 取较小的数 和实际的招待费比较 超过部分 要调增的
2023-08-10 20:09:55
追逐我的明天。：回复许老师 老师，我们是建安劳务，小企业会计准则
2023-08-10 20:35:08
许老师：回复追逐我的明天。这个不影响的呀 都是这样计算的
2023-08-10 21:03:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
22年5月收到退回的2021年的企业所得税，怎么处理
所得税退税的账务处理如下： 1、收到退税款， 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税， 2，结转所得税， 借：应交税费—应交所得税， 贷：以前年度损益调整， 同时， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
190楼
2023-08-16 18:37:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春 发表的提问：
17年退缴企业所得税 想在19年做帐务处理怎么写分录
你好 是退17年的所得税吗？ 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
191楼
2023-08-16 18:55:48
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
192楼
2023-08-16 19:02:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
193楼
2023-08-16 19:14:59
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-08-16 19:44:22
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-08-16 20:10:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ Snail 发表的提问：
我们公司21年开了100万的票，交了2万的企业所得税，今年这笔100万的业务有问题不做了，发票红冲处理，交的企业所得税会退吗
你好 影响今年的利润 抵扣今年的利润 负数收入做到这个月 因为你的增值税今年申报 增值税销售额和所得税销售额都在这个月
194楼
2023-08-17 18:26:09
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Snail：回复郭老师 21年开票做在了21年了
2023-08-17 18:56:41
Snail：回复郭老师 收入已经做到去年了，如何影响今年的利润？
2023-08-17 19:07:18
郭老师：回复Snail负数发票 开的负数发票那一年
2023-08-17 19:19:59
Snail：回复郭老师 就是22年开的负数发票，我在22年的主营业务收入做负数，影响利润表，但是21年交的企业所得税不会再退给我了，是吗？
2023-08-17 19:45:34
郭老师：回复Snail你好对的 是这么做的
2023-08-17 20:00:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 单身的电话 发表的提问：
我想问一下企业招退役士兵减免的企业所得税如何账务处理？
这个的话，直接在计算所得税时减少就可以了，无需特别的账务处理。
195楼
2023-08-17 18:37:27
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