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企业所得税退税会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 超级的柚子 发表的提问：
如何办理退企业所得税
一般情况下，汇算清缴后，会直接退到公司账户
241楼
2023-09-12 18:03:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
242楼
2023-09-12 18:23:59
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-09-12 18:37:51
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-09-12 19:03:55
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-09-12 19:25:55
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-09-12 19:54:08
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-09-12 20:13:17
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-09-12 20:29:01
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-09-12 20:49:49
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-09-12 21:09:52
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-09-12 21:32:42
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-09-12 21:57:09
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 22:26:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 义气的超短裙 发表的提问：
会计处理开办费一次性摊销， 企业所得税也可以分10年摊销吗？
你好，开办费一次摊销，一次抵扣就可以。
243楼
2023-09-13 17:49:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
244楼
2023-09-13 17:57:57
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
我公司支付了一笔股东（未在企业任职受聘）的旅游费，这笔费用该怎么会计处理，涉及个税，企业所得税有什么规定？
同学这个是借销售费用（管理费用）贷：银行存款 应交税费-个人所得税，（同学这个可以不扣税的）
245楼
2023-09-13 18:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，请问收到税务局退回2018年企业所得税税金，该怎样账务处理，谢谢
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
246楼
2023-09-19 16:56:37
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6630686：回复邹老师 要先计提企业所得税吗
2023-09-19 17:19:55
邹老师：回复6630686你好，这个就是冲销计提所得税的分录是 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
2023-09-19 17:49:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 芬 发表的提问：
刚刚接到税务局通知企业安置残疾人增值税即片即退收入，明确不计入应纳税所得额，即作为免税收入，我收到的退税收入会计上怎么处理
您好，那就是您多交的去年的所得税是吗
247楼
2023-09-19 17:08:36
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芬：回复文老师 去年没有就是二月份还是有退税了，照这样说退来的增值税做在哪里
2023-09-19 17:31:18
文老师：回复芬是退的增值税是吧，那是应该计入营业外收入，就是在算所得税的时候，不计入应纳税所得额，也就是汇算清缴的时候纳税调减
2023-09-19 17:56:30
芬：回复文老师 那季度上申报所得税时要把营业外收入剔除吗
2023-09-19 18:19:35
文老师：回复芬季度申报的时候不可以的，汇算清缴的时候才纳税调整
2023-09-19 18:43:19
芬：回复文老师 哦，好的
2023-09-19 19:05:54
文老师：回复芬OK ,有问题欢迎前来咨询
2023-09-19 19:16:48
芬：回复文老师 新办企业有印花税要报吗
2023-09-19 19:33:54
文老师：回复芬有收到实收资本的，需要交资本金印花税
2023-09-19 19:47:32
芬：回复文老师 还没有收到实收资本来
2023-09-19 20:06:28
文老师：回复芬没有收到就不交，实际收到的时候再交
2023-09-19 20:35:34
芬：回复文老师 好的，谢谢
2023-09-19 20:51:00
文老师：回复芬不客气，这是我们的职责所在
2023-09-19 21:20:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
248楼
2023-09-19 17:35:01
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-09-19 18:02:39
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-09-19 18:28:05
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-09-19 18:50:55
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-09-19 19:05:04
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-09-19 19:20:54
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-09-19 19:38:59
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-09-19 19:51:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 温暖 发表的提问：
第一季度多计提得企业所得税怎么处理
你好，多计提了就红冲就可以了呢
249楼
2023-09-19 17:57:27
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温暖：回复王晶老师 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 对吗
2023-09-19 18:20:00
王晶老师：回复温暖嗯嗯，是的呢，是的 ，正确
2023-09-19 18:41:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 溦淼 发表的提问：
企业所得税年度纳税申报表应退税9628.26，是负数，怎么办？税务局肯定不好退税，怎么处理？
纳税调增，去纳税调整表中其他中纳税调增
250楼
2023-09-19 18:11:58
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溦淼：回复maize老师 老师，帮我看看填到哪个格中呢？2019年一季度利润是192565.25，应交税48141.31，小微企业减免税38513.05，交了税9628.26。税务政策从第二季度才开始弥补亏损的，一季度的税的应该退。但是退税太麻烦了，看怎么处理填报呢？
2023-09-19 18:28:23
maize老师：回复溦淼43栏中第3列你可以填写么，
2023-09-19 18:46:07
溦淼：回复maize老师 老师，你看这样对了吗
2023-09-19 19:14:55
maize老师：回复溦淼可以了，这样可以了，
2023-09-19 19:32:44
溦淼：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 19:44:25
maize老师：回复溦淼提交成功吧，那就好了
2023-09-19 20:12:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
不需要贷利润分配-未分配利润，直接冲减所得税费用
251楼
2023-09-20 17:41:11
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
252楼
2023-09-20 17:51:11
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-09-20 18:16:31
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-09-20 18:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，请问计提企业所得税和支付所得税账务处理怎么做
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 支付，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
253楼
2023-09-20 18:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
17年汇算清缴多交的企业所得税怎样处理比较好，是退税还是选择抵扣18年所得税款？
您好，一般情况下，选抵扣18年的所得税比较好。
254楼
2023-09-21 16:38:50
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冰雨：回复王雁鸣老师 哪我是选择在季度抵扣好还是18年汇算清缴时抵扣好？
2023-09-21 17:07:22
冰雨：回复王雁鸣老师 因为我今天还有加计扣除
2023-09-21 17:25:11
冰雨：回复王雁鸣老师 我要控制好
2023-09-21 17:48:34
冰雨：回复王雁鸣老师 今年还有加计扣除
2023-09-21 18:09:38
王雁鸣老师：回复冰雨您好，选择在季度扣吧。
2023-09-21 18:27:39
冰雨：回复王雁鸣老师 选择季度抵扣原因是什么？
2023-09-21 18:49:38
王雁鸣老师：回复冰雨您好，原因是尽可能的提前抵扣这个税金，给公司留下资金，再挣取利润啊。
2023-09-21 19:01:25
冰雨：回复王雁鸣老师 老师，我们公司有研发费用，材料投入这块，但是这个材料不想进行加计扣除，税务局要是问原因，怎么说才合理？
2023-09-21 19:22:24
王雁鸣老师：回复冰雨您好，这个真的不好说了。为什么不想加计扣除啊？如果确实不想加计扣除的话，建议记入管理费用-材料消耗，一般情况下，税务也不会问的。
2023-09-21 19:46:34
冰雨：回复王雁鸣老师 因为那个材料是我们公司外购的产品，做进去的，如果不做费用比例又达不到高企的标准？
2023-09-21 20:10:03
冰雨：回复王雁鸣老师 我也不知道怎样解决比较好？
2023-09-21 20:32:14
王雁鸣老师：回复冰雨您好，这样的话，最好先做到研发费用吧，不查就蒙混过去的，如果查的话，再调整出来就行了。
2023-09-21 21:00:29
冰雨：回复王雁鸣老师 所以不做加计扣除比较保险？
2023-09-21 21:11:33
冰雨：回复王雁鸣老师 您说的调整出来是指从研发费用调到管理费用吗？
2023-09-21 21:37:12
王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，不做加计扣除比较稳妥。是的。
2023-09-21 21:54:29
冰雨：回复王雁鸣老师 我下个月因为要用17年多交企业所得税做季度企业所得税抵扣，税务局会查帐，材料这部分又没有做加计扣除，他问起来怎么解释比较合理？
2023-09-21 22:12:18
王雁鸣老师：回复冰雨您好，材料这部分您记入的是研发支出-费用化支出-物料消耗，还是管理费用-物料消耗？
2023-09-21 22:36:16
冰雨：回复王雁鸣老师 研发费用～费用化支出～材料费
2023-09-21 23:05:11
冰雨：回复王雁鸣老师 研发支出
2023-09-21 23:24:13
冰雨：回复王雁鸣老师 要是做到管理费用就不能作为研发费用算比例了
2023-09-21 23:47:58
王雁鸣老师：回复冰雨您好， 是2017年入的研发支出-费用化支出-材料费吗？2017年没有做这部分的加计扣除吗？
2023-09-22 00:13:06
冰雨：回复王雁鸣老师 是17年做的，没有加计扣除，现在税务局要看研发费用辅助帐
2023-09-22 00:30:23
冰雨：回复王雁鸣老师 因为申报表里面研发费用包括这个材料费金额
2023-09-22 00:50:47
冰雨：回复王雁鸣老师 就是没有做加计扣除
2023-09-22 01:16:02
王雁鸣老师：回复冰雨您好，哦，那只能解释此材料费，不是用于研发的，2017年记错账了，所以没有加计扣除处理。
2023-09-22 01:44:10
冰雨：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师
2023-09-22 02:11:22
王雁鸣老师：回复冰雨您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-22 02:29:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小溪 发表的提问：
3月份的企业所得税没计提，现在7月份报企业所得税的时候怎么处理
你好这个补上，借所得税费用 贷应交税费，缴纳做借应交税费，贷银行
255楼
2023-09-21 16:58:15
全部回复
小溪：回复maize老师 报税的时候怎么弄
2023-09-21 17:29:25
maize老师：回复小溪不会影响你的报税啊。你后续申报3季度利润表就体现这个所得税了
2023-09-21 17:44:36
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