叶子：回复家权老师 请问这个作为实收资本了，是不是要申报印花税呢？

叶子：回复家权老师 这个是无票商品，后期汇算清缴时是要调整这一块的成本吗？

家权老师：回复叶子是的，要交印花税的，没有票要做纳税调增

叶子：回复家权老师 单位是一般纳税人，无票的商品是否全按成本价入库存商品，还是说还要区分进项税出来呢

家权老师：回复叶子没有发票没法价税分离的哈，全额入账

四毛呀：回复庄老师 我不知道啊！房租费是我们出

庄老师：回复四毛呀你好，但是房租1万，为什么要付1万多一点

四毛呀：回复庄老师 我是说叫对方我们公司开发票

四毛呀：回复庄老师 税点是我们付还是对方付

庄老师：回复四毛呀你好，合同约定税点谁支付

四毛呀：回复庄老师 噢噢！没注意合同不在我这

庄老师：回复四毛呀合同约定税点谁支付，就要承担税额

四毛呀：回复庄老师 哦哦！承担税点是3%？

庄老师：回复四毛呀你好，增值税3%，附加税12%，印花税万分之三，个人所得税

四毛呀：回复庄老师 房租费还要交个税吗

庄老师：回复四毛呀你好，要的，个人代开要缴个人所得税，房产税

四毛呀：回复庄老师 不理解我们公司是租房办公涉及那么多税

四毛呀：回复庄老师 麻烦老师接着回复下

庄老师：回复四毛呀1.私房出租税收征收主要有两种方式：按采用分税种方式与综合征收率计税租金征收，两种征收方式均可代开发票（含增值税专用发票）。 2.个人出租房产分两种类型征收：住房与非住房（体现为厂房、办公、商用等）。 个人出租住房交什么税 一、按采用分税种方式税款计算（按月例举如下）： （一）增值税： 住房类增值税减按1.5%征收率：增值税＝月租金收入/（1+5%）×1.5% 非住房类增值税按5%征收率：增值税＝月租金收入/（1+5%）×5% 备注：（1）个人私房出租增值税“起征点”为100000元/月，享受“免征”增值税，代开的去地税机关代开增值税普通发票，如果去地税机关代开增值税专用发票，则不能享受“免征”增值税。 （2）不含税收入大于100000元/月的才计征增值税，可以去地税机关代开增值税专用发票； （二）城建税＝增值税×（1％或5％或7％） 其中：在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 （三）教育费附加＝增值税×3% （四）地方教育附加＝增值税×2% （五）房产税： 住房类按4%：房产税＝不含增值税的租金收入（即增值税不含税收入）×4% 非住房类按12%：房产税=不含增值税的租金收入（即增值税不含税收入）×12%，转租收入不缴纳房产税 （六）土地使用税＝每平方米土地年税额÷12×占地面积（土地使用税单位税额请查询当地相关规定）； 住房类：免征土地使用税； 非住房类：按实征收土地使用税。 （七）印花税＝租赁合同总金额×0.0003 住房类：对个人出租住房签订的租赁合同，免征印花税； 非住房类：按实征收。 （八）个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为： (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。 个人出租房租税率 具体计算公式 1、（增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费）小于等于4000元的（修缮费必须<=800元）： 应纳个人所得税＝【增值税不含税收入-相关税费(不含增值税)-修缮费-800元】×税率×人次； 2、（增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费）大于4000元的（修缮费必须<=800元）： 应纳个人所得税＝【增值税不含税收入-相关税费(不含增值税)-修缮费】×（1-20%）×税率。 说明： （1）修缮费每月最高可扣除800元，不足800的按实际修缮费用扣除，超过800的余下部分于次月按本原则继续抵扣。 （2）当申报转租收入（仍为增值税不含税收入）时，则允许增加扣除转租人向一手出租人支付的租金（凭发票扣除，允许扣除的租金费用为增值税含税额）。 以上（二）到（七）项，即“城建税+教育附加+地方教育附加+房产税+土地使用税+印花税”，统称相关税费。 如果各项税费由租赁方承担的，则出租方实际取得的出租所得为“租金收入+各项税费”，应以此作为计算依据。 （3）公式中的个人所得税税率根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（一）款规定判断，具体为：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税，对个人出租其他房屋按照20%税率征收个人所得税。 （4）如房屋权属人数不仅仅是1人，要按照相关比例分开计算个人所得税，也就是说“个人所得税”会“少”哦！ 二、按综合征收率计税租金征收 个人出租房屋并取得收入，按照综合征收率计征方式入库的税款中，分别包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、城市房地产税、印花税、个人所得税等各税。 综合征收率，请查询当地税务相关规定。 【例】北京地区：个人出租房屋仍然可以选择综合征收率方式或者分税种方式缴纳个人出租不动产的税款 针对个人出租房屋在税务机关征收税款时划分为两类，一类是个人出租住房，一类是个人出租非住房。 1. 个人出租住房可按5%综合征收率计征税款，应纳的税款等于含税销售额乘以5%。如果个人出租住房租金收入是5000元，承担的税款为5000乘以5%，为250元。 2. 对于个人出租非住房，在选择综合征收率计征方式的情况下，两档综合征收率保持不变,而在适用综合征收率的月租金收入临界点上较前有所变化。营改增后，计算税金的月租金临界点为315000元。即月租金在31500元（含）以下的适用7%的综合征收率，月租金在31500元以上的适用12%的综合征收率。 三、代开发票 1.营改增后仍由地税机关继续受理纳税人个人出租房屋的申报缴税和代开增值税发票业务，增值税发票上将印有“代开”二字。 2.纳税人可直接到房屋所在地的主管地税机关办理代开增值税普通发票业务，或者可选择到房屋所在地附近的个人出租房屋税款代征点办理。 3.如果承租方不属于其他个人，纳税人（出租方）缴纳增值税后，可以申请代开增值税专用发票。

maize老师：回复御姐虚开发票是违法的，你可以百度下，现在查的严了

別後不知君遠近：回复小叶老师 那需要结转成本吗

小叶老师：回复別後不知君遠近不需要的哈，计入了费用了

別後不知君遠近：回复小叶老师 好的谢谢

小叶老师：回复別後不知君遠近亲爱的同学，不客气哈

念你如初：回复邹老师 假设我买了520元的手套，我让对方开了732元的普票，给对方给税费22元，按732元，三个点付的税费，这个怎么做分录？

邹老师：回复念你如初借；管理费用732+22 贷；库存现金等科目

念你如初：回复邹老师 我是这样做的，老师你看对不对 借：制造费用～劳保用品732元 管理费用～税费22元 贷：库存现金542元 其他应付款～某某212元

邹老师：回复念你如初可以这样进行账务处理

1604360217：回复宋生老师 别人给了一张收据 这张收据怎么做分录呢

宋生老师：回复1604360217你好！借管理费用-进项发票税金 贷现金等

张张：回复邹老师 这样利润表净利润和资产负债表的未分配利润就会有差异对吧？

邹老师：回复张张你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

恬淡如水 ：回复小黎老师 要做两笔分录？第一笔：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税 第二笔是您给我的答案

小黎老师：回复恬淡如水 您好，是的，需要做两笔的

Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？

徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。

Bing^_^Ling：回复张艳老师 是的

Bing^_^Ling：回复张艳老师 开到一张发票上了

Bing^_^Ling：回复张艳老师 发票认证了，要把同事买东西的那个进项税转出，具体怎么弄的啊？

张艳老师：回复Bing^_^Ling按公司负担的金额报销，进项税额全部认证，然后转出您同事的部分。

Bing^_^Ling：回复张艳老师 嗯，具体会计分录怎么写啊？是不是还要结转啊？怎么写分录的啊

张艳老师：回复Bing^_^Ling举例 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）--这里只填写您公司应该抵扣的部分 贷：银行存款等