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成本会计职工薪酬分配表
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ting? 发表的提问：
老师好，员工外出安转有提成写劳务成本吗？需要计提吗？借:劳务成本，贷:应付职工薪酬？
你好1.  这个是  的 。  服务公司就可以这样挂    借:劳务成本，贷:应付职工薪酬    取得收入结转 ：借主营业务成本 -工资 贷   :劳务成本-工资  
136楼
2023-08-17 19:02:51
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ting?：回复meizi老师 不是的，我们也有生产，也有服务也有技术
2023-08-17 19:26:00
ting?：回复meizi老师 所以怎么弄？
2023-08-17 19:38:46
meizi老师：回复ting? 你好 ；   你们是 生产企业吗 ？ 如果 主营是生产企业直接做主营业务成本  
2023-08-17 20:05:48
ting?：回复meizi老师 属于混合性销售，也生产，也工地安装，也有技术服务等等
2023-08-17 20:32:45
meizi老师：回复ting? 你好；     那你局 直接走 主营业务成本   
2023-08-17 20:53:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户c8kqh3 发表的提问：
分配本月职工薪酬240000元。其中生产工人薪酬150000元车间管理人员薪酬50000元，行政管理人员薪酬20000元，销售人员薪酬20 000元
借生产成本工资150000 制造费用工资50000 管理费用工资20000 销售费用工资20000 贷应付职工薪酬工资240000
137楼
2023-08-17 19:13:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
138楼
2023-08-17 19:30:54
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-08-17 20:01:13
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-08-17 20:16:45
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-08-17 20:30:56
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-08-17 20:54:51
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-08-17 21:19:14
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-08-17 21:42:42
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-08-17 21:57:07
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-08-17 22:14:47
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-08-17 22:32:01
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-08-17 22:44:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，是应付职工薪酬总科目的累计数吗，包含工资保险等的合计数吗
您好，是的，是应付职工薪酬总科目的贷方累计数，包含工资保险等的合计数。
139楼
2023-08-17 19:50:59
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黄明辉老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，餐饮厨房的工资计入成本还需要过应付职工薪酬应酬吗
通过应付职工薪酬过渡呢。
140楼
2023-08-18 19:18:27
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魔鬼中的天使：回复黄明辉老师 老师，购买的电视现金流选购建固定资产无形资产其他非流动资产支付的现金呢。还是选支付其他与经营活动有关的现金呢
2023-08-18 19:30:24
黄明辉老师：回复魔鬼中的天使根据最新企业会计准则的规定,企业购买固定资产支出,应当计入"购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金"项目。
2023-08-18 19:58:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，计提工资，是借管理费用-职工薪酬，还是借主营业务成本-职工薪酬呀
你好，具体是什么岗位人员的工资呢 
141楼
2023-08-18 19:33:40
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优雅的柚子：回复邹老师 现在是借方科目不确定挂哪个？我们是建筑公司，办公室的人员，不是工地的
2023-08-18 19:48:43
邹老师：回复优雅的柚子你好，建筑公司，办公室的人员，工资计入管理费用科目核算 
2023-08-18 20:17:55
优雅的柚子：回复邹老师 那全部计提到管理费用了？不用分开计提吗？
2023-08-18 20:32:30
邹老师：回复优雅的柚子你好，办公室的人员工资，计入管理费用科目核算  如果是从事工程施工的，工资计入  工程施工  科目核算
2023-08-18 20:59:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 常常 发表的提问：
材料分配法 借 生产成本 直接人工 制造费用 贷制造费用 应付职工薪酬
您好，是的。
142楼
2023-08-18 19:47:59
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ may 发表的提问：
企业应当在职工实际发生的缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬，怎样理解？
您好，请上传一下相关的题目信息
143楼
2023-08-19 18:32:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左凡之简 发表的提问：
为什么1310/（1+10%）4次方等于890啊？是我哪里不会还是书上给错了？会计第十章职工薪酬设定受益计划，例10-8。
对的，是等于890 1.1的四次方是1.4641 1310/1.4641，约为890
144楼
2023-08-19 18:47:23
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左凡之简：回复陈诗晗老师 老师，您好。1310/1.4641=894.74，这个约直接把个位数都给约啦？直接约成890啦？是不是设定受益计划精算里面都这样约的？我这一点儿不太懂。那我以后要遇到这样的题我要怎么计算呢？是直接个位就约分四舍五入吗？
2023-08-19 19:12:48
陈诗晗老师：回复左凡之简是的，如果题目没有额外要求，保留整数。
2023-08-19 19:32:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
145楼
2023-08-19 19:09:24
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肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2023-08-19 19:25:31
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2023-08-19 19:38:22
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2023-08-19 20:07:44
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2023-08-19 20:36:21
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2023-08-19 20:54:44
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2023-08-19 21:08:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 靳蕊12102238 发表的提问：
生产成本工资计提时借生产成本 贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬 贷银行存款，怎么冲减成本啊
你好，同学是什么原因需要冲减成本？
146楼
2023-08-19 19:19:13
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靳蕊12102238：回复答疑苏老师 不冲减成本借方一直有余额
2023-08-19 19:40:18
答疑苏老师：回复靳蕊12102238你好，是多计提了吗？
2023-08-19 19:51:57
靳蕊12102238：回复答疑苏老师 我们是购进原材料在加工往外卖，借原材料，应交税费-增值税进项税额 贷应付账款 领料加工时借生产成本 贷原材料 加工完成借库存商品 贷生产成本 月末结转成本借主营业务成本，贷库存商品，那我计提生产成本工资怎么结转啊
2023-08-19 20:07:05
答疑苏老师：回复靳蕊12102238你好，生产成本直接结转到库存商品中去了。
2023-08-19 20:32:55
靳蕊12102238：回复答疑苏老师 我应该加工完成时把生产成本工资跟材料一起转到库存商品吗
2023-08-19 20:49:33
答疑苏老师：回复靳蕊12102238你好，是的，是这样的。
2023-08-19 21:18:28
靳蕊12102238：回复答疑苏老师 借库存商品 贷生产成本-工资 生产成本-材料
2023-08-19 21:47:21
答疑苏老师：回复靳蕊12102238你好，是的，是这样的。
2023-08-19 21:58:12
靳蕊12102238：回复答疑苏老师 好的谢谢
2023-08-19 22:19:12
答疑苏老师：回复靳蕊12102238不客气，祝工作顺利哦！
2023-08-19 22:32:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师服务行业的人员工资计入成本，会计分录是不是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
先需要通过劳务成本，你有收入的时候结转到主营业务成本。
147楼
2023-08-19 19:47:59
全部回复
僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入
2023-08-19 20:19:34
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
应付职工薪酬（社保，工资，伙食费等是不是应该分配在 现金流量表 项目名称里（支付的职工薪酬栏里）呢，
为员工支付的工资薪金支出
148楼
2023-08-20 18:45:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
应付职工薪酬-应付职工工资，借方：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行发完工资，借生产成本和管理费用款 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 分配里后，里面应该就没有余额了吧？公司里面好多余额从2015年就有呢、感觉不对上月计提的，银行发完，不是分配到生产成本和管理费用里了吗？公司全部发完了，员工工资不是分配到生产成本或管理费用里，应该没有余额了是科目余额里有
可能是计提时没按准确工资提的
149楼
2023-08-20 18:56:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~~ 发表的提问：
老师们好，请问收到劳务票：借 劳务成本500，贷 应付职工薪酬，支付时：借？应付职工薪酬，贷 银行存款。可以这样做会计分录吗
你根据发票直接做劳务成本就可以不用通过应付职工薪酬
150楼
2023-08-20 19:17:25
全部回复
~~：回复maize老师 那我的实际支付比前面金额少，我可以把发票留到下次用吗？
2023-08-20 19:45:34
maize老师：回复~~这个不一样你就挂往来贷其他应付款就可以
2023-08-20 20:12:22
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