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增值税已交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
1楼
2023-01-07 19:52:59
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-01-07 20:16:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
2楼
2023-01-07 21:21:02
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YJ：回复maize老师 是的
2023-01-07 21:46:56
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-01-07 22:09:56
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-01-07 22:35:03
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-01-07 23:01:37
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-01-07 23:13:16
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-01-07 23:31:40
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-01-07 23:47:31
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-01-08 00:12:53
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-01-08 00:32:20
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-01-08 00:56:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
老师，我们公司应交税费-已交税金科目下一余额一直在累加，请问要怎么结转呀？本月交上月的增值税该怎么做会计分录呢？
您好，借 应交税费 未交增值税 贷银行存款（本月交上月的） 要看下已交税费是交的什么
3楼
2023-01-07 22:29:35
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方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了
2023-01-07 22:54:43
小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减
2023-01-07 23:11:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
4楼
2023-01-07 23:21:24
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温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2023-01-07 23:54:37
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2023-01-08 00:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
5楼
2023-01-08 00:25:57
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
6楼
2023-01-08 01:37:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
7楼
2023-01-08 02:31:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
8楼
2023-01-08 03:58:39
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-01-08 04:27:23
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-01-08 04:40:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到租金20万元已开票入账，已交增值税及附征税。现在要退回8万元，会计分录怎么写？
红冲你的收入8万 抵扣当月的正数收入 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
9楼
2023-01-08 05:22:33
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小雨：回复郭老师 跨年了，不用以前年度损益调整科目？
2023-01-08 05:51:15
郭老师：回复小雨你好，你汇算清缴的时候已经交了所得税吧。
2023-01-08 06:19:05
小雨：回复郭老师 已经交过了
2023-01-08 06:42:24
郭老师：回复小雨你能修改去年的汇算清交吗？如果不能修改就用主营业务收入能修改的，用以前年度损益调整。
2023-01-08 07:01:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
交增值税时分录，怎样把税金显示在已交税金里面，交上个月税？
你好 按财会（2016）22号文件规定 借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
10楼
2023-01-08 06:17:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
11楼
2023-01-08 07:09:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
12楼
2023-01-08 08:16:37
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-01-08 08:41:13
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-01-08 09:09:18
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-01-08 09:21:40
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-01-08 09:42:09
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-01-08 10:10:08
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-01-08 10:23:03
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-08 10:46:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
2017年收到的租金（已交增值税、城建税等），因2017年底拆除部分房屋，公司现在才退租金，怎么做会计分录？
冲减以前年度损益调整
13楼
2023-01-08 09:19:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜甜的汽车 发表的提问：
老师好，关于建筑服务外地预交的分录； 借：应交税－增值税（已交税金） 贷：银存 对吗
你好！ 对的。
14楼
2023-01-08 10:09:22
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录
作废前如果入账了把凭证删除即可
15楼
2023-01-08 11:25:28
全部回复
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