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必须暂估的工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
暂估入账的会计分录
你好，是库存商品吗？借库存商品贷应付账款。
31楼
2023-06-25 21:31:00
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曾晶：回复郭老师 不是 是成本暂估
2023-06-25 21:59:46
郭老师：回复曾晶借主营业务成本贷应付账款。
2023-06-25 22:20:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
32楼
2023-06-25 21:57:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 学徒 发表的提问：
暂估款可以是直接笼统的记生产成本暂估款，还是必须明确生产成本配件等暂估款？
同学好，暂估需要细化到具体明细项目，需要建立台帐，帐上可以计入一起
33楼
2023-06-26 21:26:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
34楼
2023-06-26 21:32:31
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-06-26 22:02:37
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-06-26 22:25:23
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-06-26 22:52:34
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-06-26 23:13:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小麦兜 发表的提问：
暂估入库必须同时结转成本吗？
暂估入库的话 是库存商品或者原材料 等对外销售时 再结转相关的暂估成本呀
35楼
2023-06-26 21:53:59
全部回复
小麦兜：回复许老师 已经出售之后做的暂估，必须同时结转成本吗
2023-06-26 22:13:08
许老师：回复小麦兜嗯嗯 这个的话 是的哦
2023-06-26 22:37:38
小麦兜：回复许老师 出售以后可以不暂估吗？就等着发票来，不确定发票啥时候来
2023-06-26 23:00:24
许老师：回复小麦兜按照收入成本配比原则 最好结转一下 当然 不结转的话 也不能说就有什么错哈（最好的话，本年内，发票能到，可以正常结转）
2023-06-26 23:15:53
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 酷炫的毛巾 发表的提问：
，自行建造的固定资产完工按暂估价值入账，竣工决算价值小于暂估价值，差额怎么处理？会计分录
借在建工程，贷固定资产就可以了。
36楼
2023-06-27 21:04:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:建筑工程施工企业暂估成本的会计分录，
借原材料 贷应付账款暂估款，借工程施工 贷原材料 借主营业务成本 贷工程施工，
37楼
2023-06-27 21:23:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好老师，暂估工资怎样做分录？可以暂估三个月的工资的吗？
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资， 或者是借主营业务成本工资 贷应付职工薪酬工资 可以的
38楼
2023-06-27 21:50:59
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
5月份工资20000，6月15日发放 ，会计分录怎么写？必须计提吗？
你好! 5月份计提工资：借：生产成本/管理费用等，贷：应付职工薪酬 ，6月份发放，借：应付职工薪酬 贷：银行存款。其实如果是小企业可以不计提的，直接6月份借：生产成本/管理费用等 贷：银行存款，就当6月份发的是6月份工资，而且每个月都往后推迟了，所以影响不大。
39楼
2023-06-28 21:00:09
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胖嘟：回复刘诗 职员工资都从管理费用过可以吗？可以不分销售，管理等？
2023-06-28 21:30:41
刘诗：回复胖嘟你好！分吧，根据哪些是销售人员，分下。
2023-06-28 21:57:06
胖嘟：回复刘诗 如果5月6号某职工预支1000元，5月15号支付4月份工资3000元，会计分录怎么写？属于小企业要不要计提呢?
2023-06-28 22:09:39
刘诗：回复胖嘟5月6日，借：其他应收款 1000贷：现金 1000 支付工资时，借：管理费用 3000 ，贷：银行存款 2000 贷：其他应收款 1000，小企业，就别计提了，增加工作量。
2023-06-28 22:35:18
胖嘟：回复刘诗 不计提，那5月份记得是4月份工资了，然后每月往后退了，可以吗？
2023-06-28 22:51:55
刘诗：回复胖嘟你好！你就当做预发工资，然后5月份发的就是5月份工资，外部的别人也不知道咯，对吧？
2023-06-28 23:12:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
40楼
2023-06-28 21:19:27
全部回复
聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-06-28 21:32:32
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-06-28 21:53:15
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-06-28 22:12:56
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-06-28 22:38:20
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请指教，暂估工资会计分录怎么做，还有暂估和计提有什么不问，老师可以解答一下，谢谢!
暂估和计提分录是一样的，只不过金额不同而已，前者是不确定的金额，等到确定了再进行调整即可
41楼
2023-06-28 21:36:52
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微信用户：回复董老师 老师，做一个月帐，可以计提和暂估同时做吗？
2023-06-28 22:08:10
董老师：回复微信用户一个月之内最好不要做暂估和计提
2023-06-28 22:25:56
微信用户：回复董老师 老师，不这样子，成本不够，因为没有其他方便有成木，老师这样子帐要怎么做，才可以做的不用交企业所得税，我现在不知道怎么做了。
2023-06-28 22:47:57
董老师：回复微信用户以后有足够的成本来抵吗，如果有可以暂估其他的成本或者费用；如果没有，就正常缴纳，因为年终汇算清缴也要缴纳
2023-06-28 23:05:43
微信用户：回复董老师 老师，以后月份有成本抵，就是现在不够。
2023-06-28 23:16:40
董老师：回复微信用户那就估一下其他的费用，工资不能随便估算了，比如说项目成本等
2023-06-28 23:37:13
微信用户：回复董老师 以后月份成本也就工资方面成本，现在做我就先暂估费用，老师可以这样子做吗？
2023-06-28 23:53:54
微信用户：回复董老师 老师，现在暂估其他费用，那以后月份没有发生其他费用，是不是用红字冲回。是这样子操作？
2023-06-29 00:23:27
董老师：回复微信用户那就没办法了，调整其实也是权责发生制来做，提前确认项目成本已经不符合规范了，所以正常缴纳吧
2023-06-29 00:50:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超帅的大神 发表的提问：
您好，我想问一下暂估工资跟冲销暂估的工资怎么做分录呀
你好1. 暂估分录 ：借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 红冲 ：借管理费用-工资 负数 贷应付职工薪酬-工资负数
42楼
2023-06-28 21:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
43楼
2023-07-03 21:01:27
全部回复
河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-07-03 21:14:14
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-07-03 21:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
估计成本的会计分录和以后发票回来冲暂估的分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
44楼
2023-07-03 21:06:50
全部回复
Cinderella：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-07-03 21:20:43
邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-03 21:43:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
一般纳税人，暂估委托加工费，是借委托加工费，贷应付账款暂估，收到是借应付账款暂估，贷应付账款X公司，必须走银行吗
你们应该支付款项是吧，可以走现金。
45楼
2023-07-03 21:23:35
全部回复
K14610790207665：回复郭老师 分录怎么写呢要是付现金了
2023-07-03 21:40:20
郭老师：回复K14610790207665借应付账款，某某公司贷，库存现金。
2023-07-03 21:53:37
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