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必须暂估的工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娇 发表的提问：
暂估入账后，结转成本要预估怎么做会计分录
借主营业务成本贷库存商品
181楼
2023-10-09 18:00:02
全部回复
娇：回复郭老师 还没有收到发票，然后8月的还没有结账，也没有出报表，现在就是改8月份的记账凭证
2023-10-09 18:11:46
郭老师：回复娇你确认了收入就可以这么做的
2023-10-09 18:22:56
娇：回复郭老师 现在我暂估入库玻璃，现在玻璃不够出，我现在要怎么在核算管理里的销售出库单里预估玻璃
2023-10-09 18:42:00
郭老师：回复娇暂估入库了是吗 你们软件是根据出入库下推生成发票吗
2023-10-09 19:07:55
娇：回复郭老师 来了发票先采购入库，然后开出发票的时候填写销售出库单，我8月份开出玻璃，不够出，然后做了暂估玻璃会计凭证，现在我怎么在销售出库单里填写，能够正常的结转成本
2023-10-09 19:37:33
郭老师：回复娇正常出库 你出库单是实际的 和有发票的一样
2023-10-09 20:03:10
娇：回复郭老师 本来想发图片的，结果发不出去
2023-10-09 20:19:07
郭老师：回复娇不需要加工是吧 销售出库单
2023-10-09 20:46:24
娇：回复郭老师 是的，现在我要怎么填写销售出库单上的信息
2023-10-09 21:13:32
郭老师：回复娇销售出库，和你正常的一样填写 我不太明白你那里有疑问
2023-10-09 21:34:13
娇：回复郭老师 假如我现在暂估入账玻璃是224万，怎么来填写核算管理里的销售出库单
2023-10-09 21:50:07
郭老师：回复娇暂估和不暂估一样填写的，
2023-10-09 22:04:09
娇：回复郭老师 我的意思是我们主管要求我做预估入库，然后能做预估的结转成本
2023-10-09 22:27:33
娇：回复郭老师 是不是要把244万的玻璃填写在采购入库单里，但实际上我并没有收到那么多的发票
2023-10-09 22:52:33
娇：回复郭老师 然后就在销售出库单里正常出库，结算成本，然后会计凭证上就做个暂估入库的凭证，然后再预估结转成本
2023-10-09 23:14:43
郭老师：回复娇暂估本来就是个大体的 后面的金额不要管，和你正常入库一样就可以
2023-10-09 23:26:04
娇：回复郭老师 那我就把244万的发票做入库，然后再把244万的发票做出库，是吗
2023-10-09 23:54:00
郭老师：回复娇是的 不要觉得暂估不一样 是一样处理
2023-10-10 00:17:16
娇：回复郭老师 224万的发票我是开出去的，那么我的供货单位写什么，假如我这张发票写甲公司，甲公司是销售方，乙公司是购买方，那我把这发票如果登记到材料采购入库，供货单位写甲还是乙
2023-10-10 00:39:55
郭老师：回复娇甲公司 你买的税的入库单销售方就是谁
2023-10-10 01:02:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lucky 发表的提问：
 一般纳税人公司有开票出去但是没有进项，可以不暂估不结转成本吗 还是必须暂估
您做了销售收入，但不结转成本哪行啊，没有进项发票，是可以暂估入账啊，不要忘记收入与费用的匹配原则。
182楼
2023-10-09 18:13:07
全部回复
lucky：回复张艳老师 只是后期都不开票，如果查账查到那结转的成本也不能扣除吧@刘老师—追梦:
2023-10-09 18:52:21
张艳老师：回复lucky当然不能扣了，您这样做账简直太危险了，被税务检查到，一查一准。
2023-10-09 19:10:42
lucky：回复张艳老师 那怎么做呢，又必须结转，但是后期又不能开票，票进来@刘老师—追梦:
2023-10-09 19:35:43
张艳老师：回复lucky您做了销售，就必须要有成本，没有发票，就弄收据入账，等汇算清缴时，纳税调增，估计到时老板会发疯的。哪有这样做的事情啊，你开票做了销售，但没有成本发票，这不就光等着给国家交税吗？作为会计，一定要提醒老板要有成本费用发票的，别忘了，我国是以票控税的
2023-10-09 19:45:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ or so 发表的提问：
工资必须要计提工会经费吗？
按规定，需要计提交纳的
183楼
2023-10-09 18:20:15
全部回复
or so：回复蒋飞老师 但是我们以前都没有计提过工会经费
2023-10-09 18:51:27
蒋飞老师：回复or so你好！ 没事的，以后计提就可以了
2023-10-09 19:20:38
or so：回复蒋飞老师 就是依据工资总额的百分之二计提嘛
2023-10-09 19:42:33
蒋飞老师：回复or so你好！ 对的。
2023-10-09 20:02:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 帅气的花卷 发表的提问：
暂估和比账单少怎么写会计分录
您好，是发票金额大于暂估金额？
184楼
2023-10-09 18:35:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坦率的大地 发表的提问：
2018年暂估成本2019年调增，会计分录
暂估成本的分录是如何做的？
185楼
2023-10-10 17:32:11
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：暂估人工工资怎样做分录
同学，你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
186楼
2023-10-10 18:00:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
187楼
2023-10-10 18:11:12
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-10-10 18:28:17
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-10-10 18:57:38
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-10-10 19:17:10
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-10-10 19:46:43
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-10-10 20:11:03
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-10-10 20:22:45
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-10-10 20:33:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-10-10 20:55:55
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-10-10 21:20:53
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-10-10 21:44:26
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-10-10 21:59:35
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-10-10 22:23:54
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-10-10 22:53:10
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-10-10 23:06:26
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-10-10 23:33:58
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-10-10 23:57:17
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-10-11 00:23:43
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-10-11 00:34:41
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-10-11 00:51:16
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-10-11 01:10:00
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-10-11 01:36:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 伶俐的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师，冲上年度暂估的会计分录怎么做
同学你好 原分录负数红冲
188楼
2023-10-10 18:17:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张张 发表的提问：
暂估的成本票当年必须收到吗？还是明年5月份之前？
你好，在汇算清缴之前收到是可以抵扣的
189楼
2023-10-10 18:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们是劳务公司，上个月工程做的是计件，在月末报个人所得税时，工程还没有做完，所以我上个月暂估的工资成本，上月末已经结转了，但这个月能准确的计算出上月工资，这个月我该怎么冲上月的工资成本呢暂估时我的会计分录是：借：主营业务成本—暂估、贷：应付职工薪酬—暂估
您好 借：主营业务成本-暂估 借方红字 贷：应付职工薪酬-暂估 贷方红字 然后根据这个月准确的工资再做蓝字分录 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
190楼
2023-10-11 17:13:32
全部回复
坚持：回复bamboo老师 老师上个月结转的分录没有影响吧
2023-10-11 17:43:56
bamboo老师：回复坚持上个月结转的分录没有影响
2023-10-11 17:59:38
坚持：回复bamboo老师 老师我暂估工资成本这个要在个人所得里面正常申报是吧，等准确的蓝字工资确认后，再做报表更正是吧。
2023-10-11 18:27:46
bamboo老师：回复坚持您工资已经发放了么
2023-10-11 18:40:59
坚持：回复bamboo老师 还没有发放呢
2023-10-11 19:05:02
bamboo老师：回复坚持那等发放的时候才做个人所得税申报
2023-10-11 19:28:11
坚持：回复bamboo老师 每个月不是要申报个人所得税吗？
2023-10-11 19:41:37
bamboo老师：回复坚持是的 但是这个月应该根据上个月发放的工资申报个人所得税 您没有发放就零申报
2023-10-11 20:04:54
坚持：回复bamboo老师 我们公司是购买方给我们结费用了才能发工资呢
2023-10-11 20:27:13
坚持：回复bamboo老师 有些工资要两三个月才能发呢
2023-10-11 20:52:35
bamboo老师：回复坚持那您可以没有发放的时候零申报 后面发放了再申报工资收入
2023-10-11 21:06:16
坚持：回复bamboo老师 那关键是发放的时候是按两三个月的工资发放，比如说，我这个月暂估的5000，下个月暂估5000，我发放时是10000。那我申报时就按10000申报哦
2023-10-11 21:29:51
坚持：回复bamboo老师 岂不是要缴纳个人所得税，按月我就不用缴税呀
2023-10-11 21:56:23
bamboo老师：回复坚持不会的 现在是按年预扣预缴的 不是按月
2023-10-11 22:19:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
材料暂估入账怎么做分录
暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
191楼
2023-10-11 17:28:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
建筑业外账 用工资暂估成本的分录是？
你好 借：工程施工——合同成本 贷：应付职工薪酬——工资
192楼
2023-10-11 17:55:59
全部回复
越努力越幸运：回复邹老师 如果这个月我开200万开票，工资的100万当成本，那余下100万我怎么暂估呢
2023-10-11 18:16:04
邹老师：回复越努力越幸运你好，工资暂估的分录是 借：工程施工——合同成本 贷：应付职工薪酬——工资 是针对这个回复有什么疑问吗
2023-10-11 18:42:14
越努力越幸运：回复邹老师 比如说，我这个月开出200万，我实际工资100万。是借工程施工100 贷：应付职工薪酬 100
2023-10-11 19:00:36
越努力越幸运：回复邹老师 那我余下100万，怎么暂估成本?
2023-10-11 19:26:04
邹老师：回复越努力越幸运你好，根据你描述余下100万是利润，不能为了控制利润金额，随意暂估成本的
2023-10-11 19:49:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 519791348 发表的提问：
为了避免交企业所得税，需要费用暂估入账，费用暂估的会计分录怎么做？
只能按你们实际发生的费用入账，你要是暂估啥依据都没有这个不行啊
193楼
2023-10-11 18:18:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梅子不依???? 发表的提问：
老师，工资必须要先计提吗？发工资的时候直接做不行吗？本月不好估算？
你好，如果本月发要本月的可以不用计提。
194楼
2023-10-11 18:32:59
全部回复
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