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必须暂估的工资会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 咱要长记性好啵 发表的提问：
暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
1楼
2023-01-07 21:01:07
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咱要长记性好啵：回复小五子老师 那么已经按照暂估价值入库的原材料账面减少了，可是实际还在库里，怎么处理呢？
2023-01-07 21:26:43
小五子老师：回复咱要长记性好啵如果对方不开票，也不要钱，原材料盘盈，做营业外收入处理的。
2023-01-07 21:43:50
咱要长记性好啵：回复小五子老师 谢谢老师解答！
2023-01-07 22:00:05
小五子老师：回复咱要长记性好啵不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-01-07 22:22:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wlw 发表的提问：
什么是暂估入账，暂估入账，会计二级科目必须注明暂估吗
你好，购进了商品或者材料，没有取得发票，就需要做暂估入账处理 会计二级科目必须注明暂估的 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
2楼
2023-01-07 21:52:52
全部回复
wlw：回复邹老师 应付账款-暂估 或者预付账款-暂估 对吗？老师
2023-01-07 22:20:37
邹老师：回复wlw你好，是应付账款-暂估，而不是预付账款 
2023-01-07 22:40:10
wlw：回复邹老师 那要是 采购用的 预付账款科目呢
2023-01-07 23:05:24
邹老师：回复wlw你好 采购用的 预付账款，暂估入账分录是 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 借：预付账款，贷：银行存款 
2023-01-07 23:29:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，工程上的暂估成本要怎么做会计分录，是不是必须要这个月把钱打给对方，
不是的，有成本发生就可以暂估的
3楼
2023-01-07 22:53:01
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 心太软 发表的提问：
暂估入库的分录必须去借库存商品，贷其他应付款-暂估？对吗
同学您好 正确的分录应该是这样的哦 借：库存商品/原材料等 贷：应付账款-暂估 祝您学习愉快
4楼
2023-01-07 23:54:57
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心太软：回复宸宸老师 哦，谢谢老师，请问如果暂估的结转成本后，发现实际成本与暂估不符，该如何写分录
2023-01-08 00:21:40
宸宸老师：回复心太软同学您好 您可以做以下分录 借：库存商品/原材料等差额部分 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 应付账款-暂估 贷：应付账款 祝您工作顺利
2023-01-08 00:43:34
心太软：回复宸宸老师 请问老师，不用冲回了，原来做的暂估要不要重回了？那结转的成本要不要再做一次分录？分录应当如何写呢
2023-01-08 01:06:04
宸宸老师：回复心太软同学您好 1.您看我上面一笔分录哈，您也可以分为两笔 ：红冲+实际金额 的分录。 2.结转的成本也要做调整的。 祝您工作顺利。
2023-01-08 01:23:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师暂估入库无票，汇算清缴时调增金额做会计分录吗？调增金额应纳所得税会计分录我知道必须做
您好！这个不需要单独做分录。
5楼
2023-01-08 01:04:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
暂估民工工资怎么做会计分录呢
借；工程施工 等科目 贷；应付职工薪酬
6楼
2023-01-08 02:16:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师为什么这个分录必须用暂估入库啊，用的不可以吗
因为收到了货没付款就可以先暂估
7楼
2023-01-08 03:08:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 千层雪 发表的提问：
暂估工程成本的会计分录
暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
8楼
2023-01-08 04:12:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
上月暂估入库，本月是不是必须先冲回暂估，
你好 不用，回来发票时冲 
9楼
2023-01-08 05:22:11
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 紫荊花 发表的提问：
建筑业暂估人工费的会计分录？
你好， 借：工程施工--人工费（暂估） 贷：应付职工薪酬
10楼
2023-01-08 06:29:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ shirley 发表的提问：
本月暂估入账，6个月后收到发票必须要红字冲销暂估入账，还是直接做一笔付款的分录就可以？
您好 本月暂估入账，6个月后收到发票应该要红字冲销暂估入账
11楼
2023-01-08 07:34:56
全部回复
shirley：回复bamboo老师 然后再做付款分录吗
2023-01-08 08:01:47
bamboo老师：回复shirley是的 然后再做付款分录
2023-01-08 08:20:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 闪闪的方盒 发表的提问：
本笔业务的会计核算工作任务是什么？是否需要编制材料暂估入账的会计分录呢？为什么？
同学你好 是什么业务呢
12楼
2023-01-08 08:42:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
原材料暂估可以按含税价暂估吗。 还是必须按不含税价暂估，
你好，原材料暂估是需要按不含税价暂估的。
13楼
2023-01-08 09:45:54
全部回复
1184368902：回复邹老师 那我之前都是按含税价格暂估的。 怎么办啊？
2023-01-08 10:14:19
邹老师：回复1184368902你好，需要把暂估错误的分录红冲，然后做一笔正确的暂估入库分录 
2023-01-08 10:26:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梓爍 发表的提问：
老师，为什么要暂估原材料？？怎么做分录？？每个月必须要暂估吗？？我要详细解答，简洁应付的回答勿扰！！！！！
你好，同学。 就是说你当期购进了材料，但是当月没取得发票，你这材料已经到了发票没到，就暂估入账处理。 是的，你不暂估入账，你不就账实不符了吗。
14楼
2023-01-08 10:51:46
全部回复
梓爍：回复陈诗晗老师 发票没到，不是有供应商的送货单吗？？送货单上有真实的价格啊，直接入帐，为什么暂估入帐？？
2023-01-08 11:33:26
陈诗晗老师：回复梓爍送货单税法上是不认可的，认可的是发票，所以叫暂估
2023-01-08 11:52:39
梓爍：回复陈诗晗老师 老师，每个月都要暂估吗？？那如果过了好几个月才收到发票咋做账呢？
2023-01-08 12:14:45
陈诗晗老师：回复梓爍一样的，你暂估，收到发票再冲暂估，按发票金额再入账处理。
2023-01-08 12:35:19
梓爍：回复陈诗晗老师 老师，那如果一直没收到发票，就一直不冲暂估，就那么挂着？？
2023-01-08 12:50:34
梓爍：回复陈诗晗老师 冲暂估的数字是哪个数字？？
2023-01-08 13:13:07
陈诗晗老师：回复梓爍是的，你之前暂估的分录冲红，然后按发票上金额 再做一笔分录。
2023-01-08 13:24:32
梓爍：回复陈诗晗老师 可是之前每个月都暂估了，比如然后到11月才来的发票，怎么办？？
2023-01-08 13:36:57
陈诗晗老师：回复梓爍那你就11月收到票据时，把之前暂估的分录冲红，然后根据发票再做一笔正数 分录。
2023-01-08 13:50:40
梓爍：回复陈诗晗老师 我们主办非要根据发票的数字红冲，再做一笔发票数字正数，这样不对吧？？
2023-01-08 14:14:15
陈诗晗老师：回复梓爍是的，是你之前暂估的冲红，根据发票做正数 分录。 不是冲发票金额，是冲暂估金额。
2023-01-08 14:34:25
梓爍：回复陈诗晗老师 感谢老师，您微信号多少？？想给您发个红包
2023-01-08 14:46:01
陈诗晗老师：回复梓爍谢谢你的心意，我收到。不用了。
2023-01-08 15:01:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rain 发表的提问：
请问做暂估入库的分录必须最迟多久做红冲呢？进项票一直没到
你好，实际已经到货的话发票到了再冲红
15楼
2023-01-08 11:46:08
全部回复
rain：回复徐阿富老师 好的，也就是没有时间限制的是吧？
2023-01-08 12:15:48
徐阿富老师：回复rain你好是的没有时间限制
2023-01-08 12:40:05
rain：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 12:50:59
徐阿富老师：回复rain客气，祝您生活愉快，请为我五星评价，谢谢。
2023-01-08 13:18:47
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