海↑彩虹：回复郭老师 比如我暂估了100万的成本，是不是就必须要100万的成本票才可以啊

郭老师：回复海↑彩虹你好，不是的，发票是根据你购买的货物来开

昏睡的树叶：回复宋生老师 暂估入库，后期冲销是吗

宋生老师：回复昏睡的树叶您好！是的。下期红字冲减。然后做正确的。

张艳老师：回复鱼儿是对的。

鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊

鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？

张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。

鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？

鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了

张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。

鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！

Mena.：回复邹老师 工程施工的二级科目是什么呢，应付账款下面是不是要加一个暂估的二级科目

邹老师：回复Mena.你好，可以是合同成本明细，需要加暂估明细的

Mena.：回复邹老师 @邹老师:后期取得的劳务发票可以入合同成本明细吗，个人开给我们的劳务发票，需要和他签订合同吗

邹老师：回复Mena.你好，可以的 需要签订相应的劳务服务合同

Mena.：回复邹老师 @邹老师:之前我问过劳务发票怎样入账，你说的是计入间接费用，

邹老师：回复Mena.你好，工程上的计入工程施工——间接费用

甜甜?：回复玲老师 我看最新的企业所得税税前扣除，写了一个追补期5年

玲老师：回复甜甜?你好，是的可以5年 那就是不你当年能扣除的

甜甜?：回复玲老师 那后面取得了发票是在后面年度扣除吗

玲老师：回复甜甜?不是当年的费用不能在当年扣除

甜甜?：回复玲老师 如果材料先到了，发票过了汇算清缴才取得，可以扣除吗

玲老师：回复甜甜?不税在当年的汇算时税前扣除了，

甜甜?：回复玲老师 不税在当年什么意思啊

玲老师：回复甜甜?不能在当年的汇算时税前扣除了，

甜甜?：回复玲老师 还是可以在以后年度扣除是不是啊

玲老师：回复甜甜?根据规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 简单地说，如果您在五年内能够取得有效凭证的，该项支出是可以追补到项目发生年度扣除的；且如果有多缴的企业所得税税款，也是可以用来抵扣企业所得税应纳税款或申请退税的。

甜甜?：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复甜甜?不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！