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本月应交所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
151楼
2023-09-20 18:34:55
全部回复
马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-09-20 18:53:05
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-09-20 19:19:31
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-09-20 19:48:25
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-09-20 20:12:42
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-09-20 20:39:07
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-09-20 20:50:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
152楼
2023-09-20 18:40:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，以前会计录期初数的时候在应交所得税这里录入了一个数据，但实际是没有的，现在怎么调账，分录怎么做？
你好 借应交税费 应交所得税 贷利润分配 未分配利润
153楼
2023-09-20 19:04:02
全部回复
团子。：回复答疑苏老师 她就是起初录在了借方
2023-09-20 19:32:07
答疑苏老师：回复团子。你好 那你就借利润分配 未分配利润 贷应交税费 应交所得税
2023-09-20 19:57:29
团子。：回复答疑苏老师 可是资产表里的未分配利润跟余额表里的和利润表里的利润对不上啊
2023-09-20 20:19:36
答疑苏老师：回复团子。你好 你有调整就不能对上了
2023-09-20 20:43:47
团子。：回复答疑苏老师 怎么说
2023-09-20 21:05:08
答疑苏老师：回复团子。你好 因为调整了未分配利润
2023-09-20 21:22:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯 发表的提问：
今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的
你好第二种正确的
154楼
2023-09-20 19:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
155楼
2023-09-21 18:17:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ V 发表的提问：
老师，2019年度的企业所得税没有计提，本月已经交了，分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额所得税
156楼
2023-09-21 18:33:09
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V：回复bamboo老师 交了900多，不到1000元
2023-09-21 18:49:46
bamboo老师：回复V借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-09-21 19:09:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
7月份的工资，没有缴纳个人所得税，8月份补计提了个人所得税，补计提的分录，借：应付工资，贷：应交税金－应交个人所得税，9月份已去税务局补缴了，还有产生了滞纳金0.6元，9月份的分录应该怎么录.？
你好 借；应交税金－应交个人所得税 营业外支出 贷银行存款
157楼
2023-09-21 18:42:06
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小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？
2023-09-21 19:15:20
邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局
2023-09-21 19:41:11
小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了
2023-09-21 20:11:10
邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款
2023-09-21 20:29:04
小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？
2023-09-21 20:46:52
邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了
2023-09-21 21:07:24
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2023-09-21 21:36:08
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 22:01:06
小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？
2023-09-21 22:20:50
小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了
2023-09-21 22:38:03
邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费
2023-09-21 23:01:41
小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？
2023-09-21 23:14:39
邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出
2023-09-21 23:30:26
小钱钱：回复邹老师 哦哦
2023-09-21 23:55:38
小钱钱：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-22 00:11:45
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-22 00:32:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
老师，我想问一下企业当月应缴所得税10万元，这个会计分录为什么是做 借：所得税10万元，贷：应交税金-应缴所得税10万元，会计科目名称里面明明没有所得税这个名称？
您好！所得税科目是旧的会计制度里面的科目，现在使用所得税费用科目。
158楼
2023-09-21 19:11:59
全部回复
刘琴：回复宋生老师 那我可以问一下新的会计制度在哪里可以看到吗？想学习一下新的会计制度？
2023-09-21 19:41:36
宋生老师：回复刘琴您好！您可以看下这个 http://www.rsczj.gov.cn/show.asp?id=141
2023-09-21 20:07:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
159楼
2023-10-09 17:28:27
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
160楼
2023-10-09 17:57:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
161楼
2023-10-09 18:02:43
全部回复
话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了
2023-10-09 18:17:00
郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。
2023-10-09 18:32:25
话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗
2023-10-09 19:00:22
郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。
2023-10-09 19:21:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
162楼
2023-10-09 18:16:12
全部回复
美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-10-09 18:41:58
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-10-09 19:09:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师，我上个月已经交了个人所得税，取得了网银回单，本月才记账呀，如何做会计分录?
借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
163楼
2023-10-09 18:38:59
全部回复
小※星＊star～：回复庄老师 老师，那意思是就不需要计提了吧？
2023-10-09 18:51:50
庄老师：回复小※星＊star～你好，个人所得税是代扣代缴，发工资时代扣
2023-10-09 19:14:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
164楼
2023-10-10 17:43:06
全部回复
开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-10-10 18:10:20
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-10-10 18:37:00
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 18:53:22
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-10-10 19:09:03
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-10-10 19:22:56
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-10-10 19:32:56
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-10-10 19:51:36
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-10-10 20:11:16
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-10-10 20:36:28
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-10-10 21:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
165楼
2023-10-10 17:55:13
全部回复
邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-10-10 18:18:58
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