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本月应交所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
1楼
2023-01-07 20:09:33
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
2楼
2023-01-07 21:24:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
3楼
2023-01-07 22:26:21
全部回复
仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-01-07 22:48:11
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-01-07 22:58:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
4楼
2023-01-07 23:32:27
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-01-07 23:48:12
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-01-08 00:05:45
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-01-08 00:32:42
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-01-08 00:43:12
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-01-08 01:06:27
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-01-08 01:27:24
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-01-08 01:49:23
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-01-08 02:12:03
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-01-08 02:32:22
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-08 02:56:08
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-08 03:15:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000元，会计分录
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
5楼
2023-01-08 00:53:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
你好，是的，就是这个分录
6楼
2023-01-08 01:52:10
全部回复
點、：回复邹老师 那所得税的金额是怎么算的呢
2023-01-08 02:03:47
邹老师：回复點、企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-01-08 02:24:03
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
7楼
2023-01-08 02:59:28
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-08 03:25:37
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-01-08 03:39:08
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-01-08 04:06:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
8楼
2023-01-08 03:56:15
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-01-08 04:17:49
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-08 04:37:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
9楼
2023-01-08 05:09:27
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2023-01-08 05:36:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
10楼
2023-01-08 06:19:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-01-08 06:48:30
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于所得税，如果是季度预缴的，哪么月未时计算出本月的所得税，借：所得税费用 货：应交税费---应交所得税 。哪么下月初还要实际上交税务局吗？并作会计分录：借：应交税费---应交所得税 货：银行存款 ？月度的还要填月度所得税申报表吗？
会计分录没有问题，所得税不会月度报只会是季度报。
11楼
2023-01-08 07:39:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
12楼
2023-01-08 09:03:34
全部回复
hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-01-08 09:25:48
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-01-08 09:40:54
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-01-08 10:06:04
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-01-08 10:34:24
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-01-08 10:54:19
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-01-08 11:16:23
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-01-08 11:35:06
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-01-08 11:56:12
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-01-08 12:09:15
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-01-08 12:38:22
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-01-08 13:05:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
13楼
2023-01-08 09:53:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
14楼
2023-01-08 10:53:39
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-01-08 11:17:03
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-01-08 11:31:05
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-01-08 11:42:20
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-01-08 12:09:11
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-01-08 12:38:24
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-01-08 13:07:59
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-01-08 13:24:45
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-01-08 13:46:02
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-01-08 14:04:19
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-01-08 14:32:12
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-08 14:56:32
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 15:13:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
15楼
2023-01-08 11:46:09
全部回复
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