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本月应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
91楼
2023-08-10 19:42:56
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-08-10 19:57:48
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-08-10 20:08:30
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-10 20:20:24
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-08-10 20:38:37
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-08-10 20:56:25
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-08-10 21:06:59
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-08-10 21:25:54
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-08-10 21:53:07
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-08-10 22:20:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-08-10 22:34:07
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-08-10 22:53:05
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-08-10 23:19:51
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-08-10 23:46:41
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-08-11 00:02:30
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-08-11 00:13:49
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-08-11 00:29:00
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-08-11 00:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
12月份计提所得税借：利润分配~未分配利润，贷：应交税费~应交所得税这个分录是什么意思？
你好，是不是补计提汇算清缴补交的企业所得税
92楼
2023-08-10 20:12:18
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 不是就是正常计提
2023-08-10 20:28:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
93楼
2023-08-10 20:24:11
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-08-10 20:50:20
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-08-10 21:08:56
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-08-10 21:35:06
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-08-10 21:51:36
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-08-10 22:11:14
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-08-10 22:31:08
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-08-10 22:52:24
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-08-10 23:09:27
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-08-10 23:34:07
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-08-10 23:50:45
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-08-11 00:17:19
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
94楼
2023-08-10 20:29:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
95楼
2023-08-16 18:59:05
全部回复
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的斑马 发表的提问：
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元， 使用的所得稅税室为 25%。 递延所得稅员便期初账面余额为 1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期 末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性 差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读， 预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可 扺扣香时性差导 (1）计算华兴公司应交所得税额。 12)计草华兴公司逼廷所得税。 （3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用， （4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
同学你好，有很多错别字呀？
96楼
2023-08-16 19:27:12
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
97楼
2023-08-16 19:37:16
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
98楼
2023-08-16 20:06:37
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
99楼
2023-08-16 20:17:59
全部回复
槑 宝：回复江老师 之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？
2023-08-16 20:44:28
江老师：回复槑 宝属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。
2023-08-16 21:03:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翰海 发表的提问：
2018年补缴2017年企业所得税做了如下的会计分录：2018年1月份计提补缴2017年企业所得税借：利润分配-未分配利润      贷：应交税费-应交企业所得税2018年5月份缴纳补缴2017年企业所得税借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款问题是：当月资产负债表未分配利润期末数不等于期初数加利润表中净利润本年累计数，差额正好是补缴的所得税，这样正常吗？会有什么问题吗？
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的，没有问题的
100楼
2023-08-17 19:57:21
全部回复
翰海：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目不是没有了吗？
2023-08-17 20:22:02
邹老师：回复翰海你好，有这个科目在使用啊
2023-08-17 20:49:05
翰海：回复邹老师 我查看资产负债表和利润表，这两张表里面都没有这一个科目了呀
2023-08-17 21:00:07
邹老师：回复翰海你好，最终结转到了利润分配——未分配利润体现
2023-08-17 21:23:52
翰海：回复邹老师 但当月资产负债表未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润本年累计数，这样子两张表不就对应不上了吗？
2023-08-17 21:38:37
邹老师：回复翰海你好，减去这个补交的所得税就对上了啊
2023-08-17 22:06:02
翰海：回复邹老师 补缴的上一年度所得税可以直接计入当月利润表中的所得税费用中？
2023-08-17 22:20:47
邹老师：回复翰海你好，不可以的，补交以前年度的企业所得税，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是通过所得税费用科目核算
2023-08-17 22:46:09
翰海：回复邹老师 我现在只做了补计提和补缴纳这两个会计分录，那现在岂不是要再做个以前年度损益调整的分录？
2023-08-17 23:05:39
邹老师：回复翰海你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-17 23:31:32
翰海：回复邹老师 老师，你给的以前年度损益调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 第二个分录跟我5月份补缴纳的分录重复了吧？
2023-08-17 23:43:19
邹老师：回复翰海你好，跨年补交企业所得税，就是这样做分录的
2023-08-18 00:08:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
101楼
2023-08-17 20:04:21
全部回复
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好 我司去年12月会计做了一笔分录借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 今年1月份给工人发工资，这个应交税费-应交个人所得税怎么冲减
同学你好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
102楼
2023-08-17 20:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
103楼
2023-08-18 19:56:44
全部回复
夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2023-08-18 20:21:37
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2023-08-18 20:48:22
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-08-18 21:06:31
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-08-18 21:19:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
公司经营地在深圳市，在东莞市提供建筑服务，7月份在东莞市税务局个税缴了1000元，请问会计分录是不是:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税，发工资时是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款，请问这样做会计分录对吗？
你好 个税 是不走税金及附加来计提的 你这个是员工的工资薪金个税吗？
104楼
2023-08-18 20:08:15
全部回复
风拂柳：回复meizi老师 是东莞市农民工的工资，个税在东莞市税局交的
2023-08-18 20:36:45
风拂柳：回复meizi老师 这1000元又不可以在深圳市这边抵减的
2023-08-18 20:55:10
meizi老师：回复风拂柳你好 发放工资做 是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 缴纳做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款就行
2023-08-18 21:16:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师9月没计提所得税10月直接交会计分录怎么计
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
105楼
2023-08-18 20:14:59
全部回复
娟子：回复邹老师 谢谢
2023-08-18 20:39:43
邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-18 21:06:34
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