（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25

对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税

你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X%2B年末计提数 贷：银存 X%2B年末计提数

你好，增值税不需要计提 所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

你好 1，这里已经给出了企业所得税5万=（80万-39万-20万-0.7万-0.3万）*25% 2，借；所得税费用50000，贷；应交税费——企业所得税 50000