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当月未认证发票会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
如果当月购买原材料的增值税专用发票当月不认证，以后认证，当月如何做会计分录？
你好 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：银行存款
16楼
2023-01-08 13:58:02
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阳光：回复何老师 如果第二个月认证这张发的话，做的会计分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税 -待认证进项税
2023-01-08 14:09:15
何老师：回复阳光是的，就是这样处理的
2023-01-08 14:26:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
当月开票未认证，分录杂做
您好！借原材料等 应交税费应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款。
17楼
2023-01-08 15:01:00
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一切皆是命：回复宋生老师 恩待认证，前几天有个老师说带抵扣到底那个
2023-01-08 15:19:42
宋生老师：回复一切皆是命您好！待抵扣是商业企业辅导期的用的。 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》上面很清楚
2023-01-08 15:39:38
一切皆是命：回复宋生老师 哦，明白了，预交增值税的分录
2023-01-08 16:08:38
宋生老师：回复一切皆是命您好！“应交税费应交增值税-已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额
2023-01-08 16:22:58
一切皆是命：回复宋生老师 我在其他资料看的明细是预交税款，月底转入应交税金未交增值税到底那个对
2023-01-08 16:49:10
宋生老师：回复一切皆是命您好！“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》
2023-01-08 17:04:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 荷 发表的提问：
专票进项税认证当月会计分录？
借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款。
18楼
2023-01-08 16:22:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
增值 税专用发票当月发票未认证，怎么写分录？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
19楼
2023-01-08 17:38:08
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小辣椒：回复邹老师 如果下个月认证以后，结转到哪？
2023-01-08 17:54:36
邹老师：回复小辣椒你好，认证的时候，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-01-08 18:07:20
小辣椒：回复邹老师 谢谢，刚转一般纳税人，有点糊涂。
2023-01-08 18:34:18
邹老师：回复小辣椒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 18:53:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购材料发票当月已认证款项未支付,并以现金支付运费1000元的会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 库存现金
20楼
2023-01-08 18:52:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，一般纳税人如果取得专票，本月不认证，怎么做会计分录？下月把未认证的发票认证，又怎么做分录？
你好，进项税额部分，不认证可以借应交税费-待认证进项税额 下月认证时借应交税费-应交增值税-进项税额， 贷借应交税费-待认证进项税额
21楼
2023-07-03 21:11:10
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海英：回复徐阿富老师 老师，那未认证时的分录中一待认证进项税额在资产负债表和利润表中哪个科目？
2023-07-03 21:30:30
徐阿富老师：回复海英你好，在应交税费这里。
2023-07-03 21:57:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 独角的寒梅 发表的提问：
当月发票已认证并已抵扣，改如何写会计分录
借 原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 应付账款
22楼
2023-07-03 21:40:26
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
23楼
2023-07-03 21:47:59
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心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2023-07-03 22:13:44
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-07-03 22:35:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蔚 发表的提问：
当月收到的发票，款已付，发票未认证，怎么记分录？
借：原材料，应交税费--待抵扣税款贷:银行存款
24楼
2023-07-04 20:59:07
全部回复
蔚：回复袁老师 记应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额？这样应交税费余额会被这部分抵扣了的，那么报表上的应交税费项目金额与纳税申报表不一致呀
2023-07-04 21:12:09
袁老师：回复蔚这个可以不一致的，缴税看的不是一级科目是应交税费二级科目
2023-07-04 21:41:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 强健的寒风 发表的提问：
你好 当月开具的蓝字发票，客户未认证蓝字发票，当月进行部分冲红，蓝字发票再进行认证会有影响吗，会不会不能认证了？
同学您好，部分冲红，您负数发票一并给他就可以了
25楼
2023-07-04 21:23:25
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高利 发表的提问：
当月收到进项5张发票税额5000元，当月销项1500元，认证进项2张2000元。请问，当月未认证的进项发票和已认证未抵扣的500元分录如何做？
您好，当月未认证的，借应交税费-待认证进项税额，未抵扣的500，最终在月末结转进项和销项以后会转到了转出未交增值税，也就是借转出未交增值税2000贷进项税额2000，借销项税额1500贷转出未交增值税1500，这样您的转出未交增值税的余额是借方500，就说明是有留底500
26楼
2023-07-04 21:47:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高利 发表的提问：
当月收到进项5张发票税额5000元，当月销项1500元，认证进项2张2000元。请问，当月未认证的进项发票和已认证未抵扣的500元分录如何做？
你好 借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款
27楼
2023-07-05 20:32:57
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高利：回复meizi老师 未抵扣的500元，不是应该留抵税额吗？
2023-07-05 20:48:30
meizi老师：回复高利你好 你要先进入到进项税里面去核算 然后月末结转 没有抵扣完的才留抵 你留抵做到转出未交增值税借方放着就行了
2023-07-05 21:03:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！有一张未认证的住店发票，下个月认证，会计分录怎么做
借:费用 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款
28楼
2023-07-05 20:59:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
当月取的的发票未认证 怎么做分录 到下个月认证时又该怎么做
你好 当月，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目 次月，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
29楼
2023-07-05 21:15:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 劉小刘???????? 发表的提问：
当月进项票未认证，如何写分录
你好 借；原材料 等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
30楼
2023-07-05 21:35:57
全部回复
劉小刘????????：回复邹老师 登记原材料按发票单价数量登记吗？如果对方开具的发票和实际进货单价不一致，按哪个登记
2023-07-05 21:51:53
邹老师：回复劉小刘????????你好，需要按发票单价登记 是什么情况造成二者不一致？
2023-07-05 22:07:29
劉小刘????????：回复邹老师 对方先送货，然后汇总开票，只有总金额一直，单价数量随便开的
2023-07-05 22:27:21
邹老师：回复劉小刘????????你好，想要做到数量，单价，总金额信息一致才是的
2023-07-05 22:48:20
劉小刘????????：回复邹老师 老师，超市的账务属于哪一类
2023-07-05 23:10:46
邹老师：回复劉小刘????????你好，属于贸易类型的
2023-07-05 23:21:39
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