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当月未认证发票会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 赵沙 发表的提问：
当月认证的发票，当月没有销项，未进行抵扣，这分录怎么写
如果没有申报抵扣，那就转到成本费用吧，因为这样就失去抵扣权利了。如果已经申报抵扣，但是抵扣不完，则不用写分录，还是挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
31楼
2023-07-05 21:44:59
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赵沙：回复岳老师 因为我们一直0申报，都没有销项，只开过一个900的含税发票。可以下月抵扣吗？如果做无票收入要什么流程？也要公账上有对应的收款记录？我们是一般纳税人
2023-07-05 21:59:43
岳老师：回复赵沙下月抵扣的前提是本月已经申报抵扣。
2023-07-05 22:11:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
32楼
2023-07-06 21:00:56
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-07-06 21:15:42
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-07-06 21:31:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 果冻布丁 发表的提问：
上月银行付出300元400电话服务费，当时计的分录是借管理费用-开办费，贷：银行存款，上月未认证发票未入账，这个月要认证发票分录要怎么做？
这个是专票是吧，借管理费用负数贷进项
33楼
2023-07-06 21:19:44
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郭老师：回复果冻布丁借进项，不是贷进项
2023-07-06 21:36:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 默 发表的提问：
本月收到物业发票，并支付。但是发票未认证。写出会计分录
等认证后再进行账务处理
34楼
2023-07-06 21:25:40
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默：回复江老师 如果没认证呢
2023-07-06 21:47:36
江老师：回复默如果没有认证，下月认证后再进行账务处理，本月可以不处理。
2023-07-06 22:05:09
默：回复江老师 刚同事说劳务收入800就要交百分之二十的税。现在10月开始，劳务报酬不是计入综合所得了吗？起征点是5000。哪个说法是对的。解释一下
2023-07-06 22:32:56
江老师：回复默这个还没有，这个可以到税务局代开劳务费发票税率低些。税率是4.86%
2023-07-06 22:49:33
默：回复江老师 什么没有！问你个问题不如百度！
2023-07-06 23:17:19
江老师：回复默劳务报酬是说在改革
2023-07-06 23:30:01
默：回复江老师 都去死吧。
2023-07-06 23:57:47
江老师：回复默心态不对，好好学习，天天向上！祝工作顺利！！！
2023-07-07 00:24:46
默：回复江老师 你心态对？占着茅坑不拉屎！没有德性就不要冒充老师。祝，早日自觉下岗回家！
2023-07-07 00:36:05
江老师：回复默我们还是说问题，答疑解惑是老师的本职工作。
2023-07-07 00:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 现代的星星 发表的提问：
加油开进来的专票，1:发票来了油未来，但当月认证了，2:发票来了油也来了，但发票未认证，分别做什么分录啊
你好！ 借材料采购 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 借库存商品 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款
35楼
2023-07-06 21:34:14
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ qing 发表的提问：
当月认证发票进项税额是8137.93，当月未抵扣，分录怎么做。然后次月抵扣8137.93，分录怎么做？
您好， 1.先做进项 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 8137.93 贷：银行存款等 2.结转 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 8137.93 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 8137.93 应交税费 余额在借方，不需要缴纳增值税。
36楼
2023-07-06 21:44:59
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qing：回复宸宸老师 那我下个月需要抵扣了，怎么做分录
2023-07-06 22:12:33
宸宸老师：回复qing下个月如果有销项的话，先做销项的分录。 2.再结转进项和销项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3.应交税费 余额在贷方，再结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-07-06 22:38:37
qing：回复宸宸老师 进项大于销项，要留底
2023-07-06 23:04:46
宸宸老师：回复qing1.做进项和销项的分录 2.结转进项、销项 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费余额在“借方”，说明留底。那就做到分录到此为止。 3.等下个月再做上面的几个分录，如果应交税费余额在“贷方”，再结转 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-07-06 23:23:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Chen 发表的提问：
购买固定资产当月未认证的进项发票怎么做分录
您好，借：固定资产，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款。
37楼
2023-07-10 20:16:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
38楼
2023-07-10 20:31:45
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-07-10 20:54:28
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-07-10 21:04:42
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-07-10 21:22:22
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-07-10 21:41:30
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-07-10 21:54:41
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-07-10 22:07:29
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-07-10 22:29:23
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-07-10 22:55:35
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-07-10 23:19:21
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-07-10 23:37:10
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-07-10 23:51:17
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-07-11 00:13:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
商业公司，收到发票先认证，未入库，会计分录，入库了，会计分录
你好！你可以借在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 然后借库存商品等 贷在途物资
39楼
2023-07-10 20:57:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1314LW小文子 发表的提问：
老师，当月没有开销项发票，进项发票已认证，会计分录怎么做合适？
n你好，直接入待认证税费里面的呢，应交税费增值税待认证里面
40楼
2023-07-10 21:12:21
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1314LW小文子：回复王晶老师 老师 呢抵扣的时候 分录怎么做合适 这块儿有点晕
2023-07-10 21:35:44
王晶老师：回复1314LW小文子不好意思刚刚看错了，认证的话没有抵扣，计入应交税费增值税---待抵扣税额
2023-07-10 21:51:34
1314LW小文子：回复王晶老师 老师 请老师分享一下 关于税金这块 计提 待认证 结转等等的 全分录
2023-07-10 22:21:10
王晶老师：回复1314LW小文子借库存商品 借应交税费 增值税---待抵扣税额 贷银行存款 抵扣的时候 借应交税费增值税   ---进项税额 贷应交税费增值税   待抵扣税额
2023-07-10 22:31:14
1314LW小文子：回复王晶老师 老师 进项税和销项税 结转的会计分录 ？
2023-07-10 22:58:24
王晶老师：回复1314LW小文子借应交税费增值税   销项税额 贷应交税费增值税未交增值税 借应交税费增值税未交增值税 贷应交税费增值税进项税额
2023-07-10 23:28:15
1314LW小文子：回复王晶老师 这要 进项税和销项税就相互抵销了对吗？ 老师有一般企业的全套会计分录吗？求分享
2023-07-10 23:45:59
王晶老师：回复1314LW小文子嗯嗯，不好意思没有的呢
2023-07-11 00:02:17
1314LW小文子：回复王晶老师 好呢 谢谢老师
2023-07-11 00:15:19
王晶老师：回复1314LW小文子嗯嗯，不用客气的哒撒
2023-07-11 00:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师，当月有部分发票未认证的怎么处理，这个月需要做分录吗
可以不用进行账务处理 如果你一定要入账，可以先把进行计入待抵扣进项税额，等认证通过后计入进项税额
41楼
2023-07-10 21:35:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，可以先把发票留着，到时候认证做分录对吧，如果这个月要做账务处理的话我的分录是怎样做呢
2023-07-10 21:54:47
邹老师：回复妈妈爱菠菜可以先把发票留着，到时候认证做分录 如果这个月进行账务处理 借：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款或银行存款
2023-07-10 22:23:55
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我申报表怎么填呢
2023-07-10 22:51:44
邹老师：回复妈妈爱菠菜申报表不用管这个没有认证的发票部分，只是进项税金存在一个时间差
2023-07-10 23:04:40
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我月末转出未交增值税是已经按认证的转还是一起转呢
2023-07-10 23:29:49
邹老师：回复妈妈爱菠菜转出未交增值税只需要转出应纳税额部分，跟你认证的没有必然联系
2023-07-10 23:42:34
妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，需要转出未交增值税不是在销项大于进项的时候吗，那我现在有部分未认证的但是我这个月做了分录了，那我在未交增值税转出的时候用销项减进项要把没有认证的减进去吗，，，，老师我是第一次做一般纳税人的，雏鸟一只，希望您教一下
2023-07-11 00:05:34
邹老师：回复妈妈爱菠菜未交增值税转出的时候用销项减进项，没有认证的不包含在进项税额里面，就是减去你认证通过的进项（没有认证的放在待抵扣进项税额，还没有转到进项税额）
2023-07-11 00:26:31
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那待抵扣这部分怎么做分录的
2023-07-11 00:52:27
邹老师：回复妈妈爱菠菜借：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款或银行存款 等认证了 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-07-11 01:10:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1发票认证，未入库，2入库，发票未认证，3收到负数发票，4开负数发票，会计分录怎么做
1发票认证，未入库，借 在途物资 应交税费--应交增值税（ 进项税额 ）贷 应付账款 2入库，发票未认证，借 库存商品或原材料 应交税费--应交增值税（ 待认证进项税额 ） 贷 应付账款。 3收到负数发票，借 库存商品或原材料 负数 应交税费--应交增值税（ 进项税额 ） 负数 贷 应付账款 负数。 4开负数发票，借 应收账款负数 贷 主营业务收入负数 应交税费--应交增值税（ 销项税额 ） 负数。
42楼
2023-07-11 21:17:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿苏 发表的提问：
收到专票发票当月没有认证，次月才认证，那当月怎么做分录
借库存商品 应交税费-待认证 贷银存
43楼
2023-07-11 21:25:22
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阿苏：回复郭老师 比如1月份购入纸箱，但是对方没开专票，到2月份才开专票票过来。那我1月份要怎么做分录
2023-07-11 21:46:32
郭老师：回复阿苏一月份借周转材料贷银行存款 二月份，借应付账款贷周转材料，借周转材料进项贷应付账款。
2023-07-11 22:02:44
阿苏：回复郭老师 还没付款呢！纸箱是包装物哦，这些纸箱已经入库了呀！就是对方发票还没有开过来。
2023-07-11 22:28:08
郭老师：回复阿苏包装物是不是记周转材料？如果没有付款，贷方记应付账款。
2023-07-11 22:54:17
阿苏：回复郭老师 老师能不能把1月份的分录，和2月份收到发票的分录整理出来，这样我会比较清楚哦
2023-07-11 23:20:55
阿苏：回复郭老师 包装物记库存商品哦
2023-07-11 23:33:51
郭老师：回复阿苏一月份借周转材料贷银行存款 二月份，借应付账款贷周转材料，借周转材料进项贷应付账款。 这个就是详细的
2023-07-11 23:57:47
阿苏：回复郭老师 不对哦！我们是记包装物—纸箱这个科目
2023-07-12 00:11:02
阿苏：回复郭老师 我们还没付款为什么要记银行存款呢？
2023-07-12 00:21:44
阿苏：回复郭老师 2月份收到发票要怎么做分录？还有2月份发票没有认证。有待抵扣进项税额
2023-07-12 00:48:22
郭老师：回复阿苏一月份借周转材料-包装物贷应付帐款 二月份，借应付账款贷周转材料-包装物，借周转材料-包装物进项贷应付账款。 周转材料-包装物 没有一级科目包装物
2023-07-12 00:59:22
阿苏：回复郭老师 还是不清楚，你这样周转材料一借一贷不就没有了吗？
2023-07-12 01:27:03
郭老师：回复阿苏第一个包装物借方 第二个两个分录，分别包装物贷方和包装物借方 最后是借方
2023-07-12 01:55:01
阿苏：回复郭老师 那我收到了两张发票呀！一张发票联，一张抵扣联哦！分录就按照你发的吗？
2023-07-12 02:14:48
郭老师：回复阿苏抵扣联不用做账 拿抵扣联和清单装订的 你们拿发票联做账
2023-07-12 02:28:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ VIVIAN 发表的提问：
当月收到100万进项发票，80万拿去认证了，还有20万没有认证，怎么做会计分录
您好!没有认证的放在，应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
44楼
2023-07-11 21:32:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师请问，当月认证的发票没有做账的会计分录如何填写
您好，当月认证的发票当月要入账，你认证了的当月就需要抵扣，所以必须入账哦
45楼
2023-07-12 20:32:32
全部回复
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