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缴纳进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
1楼
2023-01-08 08:52:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
2楼
2023-01-08 09:45:43
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
3楼
2023-01-08 10:45:59
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-01-08 10:58:45
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-01-08 11:10:32
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-01-08 11:24:25
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-01-08 11:41:33
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
4楼
2023-01-08 12:15:26
全部回复
来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2023-01-08 12:43:34
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
5楼
2023-01-08 13:21:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
6楼
2023-01-08 14:11:32
全部回复
曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2023-01-08 14:34:49
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2023-01-08 14:57:42
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2023-01-08 15:23:21
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2023-01-08 15:53:04
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2023-01-08 16:07:26
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2023-01-08 16:18:05
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2023-01-08 16:42:03
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2023-01-08 17:03:13
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2023-01-08 17:22:07
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2023-01-08 17:40:37
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2023-01-08 18:00:38
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2023-01-08 18:19:29
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2023-01-08 18:31:53
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2023-01-08 18:51:09
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2023-01-08 19:15:58
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-01-08 19:44:49
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2023-01-08 20:13:59
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2023-01-08 20:30:27
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2023-01-08 20:44:45
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2023-01-08 21:05:39
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
7楼
2023-01-08 15:11:12
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晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2023-01-08 15:46:14
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-08 16:10:46
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-08 16:39:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
8楼
2023-01-08 16:15:27
全部回复
薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-01-08 16:30:56
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-08 16:43:41
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-01-08 16:58:23
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-01-08 17:10:55
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-01-08 17:28:01
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-01-08 17:45:39
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-01-08 18:08:24
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-01-08 18:25:25
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-01-08 18:46:54
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-01-08 19:01:54
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-08 19:26:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进口环节应缴纳的增值税会计分录怎么做？应该不用区分进项和销项吧？
你好，进口环节缴纳的增值税是进项税额，而不是销项税额的 借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
9楼
2023-01-08 17:18:47
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
10楼
2023-01-08 18:10:51
全部回复
神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2023-01-08 18:27:36
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2023-01-08 18:46:37
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2023-01-08 18:58:27
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2023-01-08 19:28:06
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2023-01-08 19:47:57
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2023-01-08 20:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
11楼
2023-01-08 19:23:21
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2023-01-08 19:39:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 双耀财务 发表的提问：
海关进口增值税，海关进口关税缴款单和报关单的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品 关税+购进金额 应交税费-应交增值税-进项税额 增值税 贷：银行存款
12楼
2023-01-08 20:42:37
全部回复
双耀财务：回复bamboo老师 怎么从报关单，海关进口缴款单及进口关税缴款单去计算:库存商品的总价和应交增值税
2023-01-08 21:13:18
bamboo老师：回复双耀财务您购进货物支付了多少金额啊
2023-01-08 21:37:12
双耀财务：回复bamboo老师 报关单上总价是2万美元，海关进口增值税缴款单上价税合计:151111.46，税额19644.49 海关进口关税完税价格142558税额8553.48
2023-01-08 22:06:27
bamboo老师：回复双耀财务那您按哪个金额支付了货款？
2023-01-08 22:22:24
双耀财务：回复bamboo老师 从哪张单上看
2023-01-08 22:48:51
bamboo老师：回复双耀财务您没有银行对外付款水单么？
2023-01-08 23:08:45
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2023-01-08 23:30:25
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2023-01-08 23:45:52
双耀财务：回复bamboo老师 现在直接从这三张单要怎么分辨
2023-01-09 00:07:36
bamboo老师：回复双耀财务那根据报关单上价格确认库存商品金额
2023-01-09 00:28:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
13楼
2023-01-08 21:56:12
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
14楼
2023-01-08 23:11:18
全部回复
little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2023-01-09 00:03:36
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2023-01-09 00:32:32
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2023-01-09 00:55:56
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2023-01-09 01:23:02
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2023-01-09 01:35:51
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2023-01-09 01:46:23
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2023-01-09 01:56:45
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2023-01-09 02:12:19
职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
15楼
2023-01-09 00:39:47
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