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先发货后开票的会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
先收发票后付款会计分录怎么做
材料，实物类： 借：存货或原材料或固定资产 应交税费-应交增值税-进项税; 贷：应付账款/其他应付款 费用类： 借：管理费用/营业费用 贷：应付账款/其他应付款 付款时： 借：应付账款/其他应付款 贷：库存现金/银行存款
31楼
2023-07-18 20:28:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
32楼
2023-07-18 20:36:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
33楼
2023-07-18 20:53:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
34楼
2023-07-18 21:15:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
预付设备帐款，我刚接手会计工作，先预付设备百分之五十的货款，货及发票后到，那付后面一半的货款，分录怎么做呢
您好！你先借预付账款 贷银行存款 然后借固定资产 贷银行存款 预付账款
35楼
2023-07-18 21:41:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
是一般纳税人，先收到款项后开出发票怎么做会计分录
你好，先计入预付账款里面的呢
36楼
2023-07-19 21:03:23
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'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？
2023-07-19 21:18:49
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入
2023-07-19 21:32:27
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！
2023-07-19 21:58:47
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒
2023-07-19 22:13:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简@ 发表的提问：
先收到货款，后开票，分录怎么处理
你好 贷到票未到做暂估入库处理 借 原材料 /库存商品 贷应付账款 暂估。后面发票回来 红冲暂估的分录 按发票金额 做上正确的分录 。
37楼
2023-07-19 21:13:47
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简@：回复玲老师 我先收到货
2023-07-19 21:34:44
玲老师：回复简@对的 上面回复你的就是先收到货 后收到发票的账务处理。
2023-07-19 22:03:12
简@：回复玲老师 我收到别家公司先付款，我后开票给别公司
2023-07-19 22:20:12
玲老师：回复简@先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额
2023-07-19 22:36:21
简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款
2023-07-19 22:58:25
简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款吗
2023-07-19 23:21:43
玲老师：回复简@您好 可以贷应收账款，但是同一个客户前面有用预收账款 后面最好也用预收账款科目。
2023-07-19 23:33:33
简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不
2023-07-19 23:55:25
简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不
2023-07-20 00:21:25
玲老师：回复简@您好 请问什么问题？您好像没有说全这个问题报表不什么？
2023-07-20 00:39:33
玲老师：回复简@你这个先收到预收款 后面开票 最好就是直接冲减前面的预收账款科目。先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额
2023-07-20 00:55:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
发出货物会计分录怎么写，后期开出发票确认收入时的分录怎么写
借发出商品贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷发出商品
38楼
2023-07-19 21:37:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的月饼 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
那租金属于哪一个月的？是五月份的吗。
39楼
2023-07-19 21:47:59
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郭老师：回复怡然的月饼如果是的话，借银行存款贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 收到钱， 当月都得交增值税
2023-07-19 22:05:59
郭老师：回复怡然的月饼第二个月开了发票 借预收账款负数 贷预收账款负数 应交税费应交增值税销项负数 借预收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 确认当月的收入，借预收账款贷主营业务收入
2023-07-19 22:33:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周瑶 发表的提问：
先开票后发货（开票时间与发货时间跨月）要如何进行账务处理、分录怎么做？
先确认销项税 发货了确认收入
40楼
2023-07-20 21:07:20
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周瑶：回复轶尘老师 开票当月分录先 借：应收账款 贷：应交税金-销项税； 后面次月后发货时分录： 借:应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样？
2023-07-20 21:35:10
轶尘老师：回复周瑶是的 你的分录正确！
2023-07-20 21:55:04
周瑶：回复轶尘老师 这样处理当月报表收入与增值税申报收入不符，是否会引发税务问题？
2023-07-20 22:06:43
轶尘老师：回复周瑶没关系 偶尔的一两期不要紧
2023-07-20 22:31:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 仁爱的小蝴蝶 发表的提问：
发货与开票不在同一个月，前几个月发货，后面汇总开票，请问发货与开票时的会计分录是什么？
发货借发出商品贷库存商品 开了发票确认收入
41楼
2023-07-20 21:15:28
全部回复
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 老师，目前没有核算成本
2023-07-20 21:36:28
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶成本你们选哪个方法核算
2023-07-20 22:04:30
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 老师，我们是每个订单都有生产单号，但是同一个生产单号可能分批发货，比较适合哪个方法呢
2023-07-20 22:26:00
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶按你入库的就可以 你们下来订单之后发货是吧 是的话建议按你自己核算的入库成本结转
2023-07-20 22:49:10
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 目前就是月底了，把成本都结转一下，比较笼统，没有分产品
2023-07-20 23:02:16
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶你们好几种产品吗 你这样直接材料能核算的准确吗
2023-07-20 23:13:31
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 是有好几种产品，机械加工的，没单规格不一样的。不准确，现在成本核算还没有弄。
2023-07-20 23:25:55
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶那你有对应的成品的原材料出库单吗
2023-07-20 23:50:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做
你好，发货时借：银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
42楼
2023-07-20 21:38:58
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Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧
2023-07-20 22:11:39
小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款
2023-07-20 22:36:42
Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样
2023-07-20 22:55:57
小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2023-07-20 23:06:37
Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。
2023-07-20 23:28:23
Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费
2023-07-20 23:56:04
小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票
2023-07-21 00:25:26
Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收
2023-07-21 00:36:48
小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50
2023-07-21 00:54:00
Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导
2023-07-21 01:21:50
小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-07-21 01:40:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无私的红酒 发表的提问：
我们是网络平台销售货物，我们先开票对方全额付款，然后对方分散网络确认提货。我的会计分录怎么做。
那你就根据发票来做账就可以了
43楼
2023-07-31 21:03:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 结实的樱桃 发表的提问：
建筑行业先开具发票后面收到货款该如何做分录
您好，开具发票后，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。收款后，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。
44楼
2023-07-31 21:30:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
公司先预付货款，材料没到，现在对方不能开发票。会计分录怎么做
您好！借预付账款 贷银行存款。
45楼
2023-07-31 21:35:58
全部回复
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