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先发货后开票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云 发表的提问：
6月根据合同先开发票，7月收到货款后发货，那么6月账的分录怎样写？
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 开具发票必须做收入确认的
46楼
2023-08-01 20:41:02
全部回复
云：回复邹老师 7月发货，分录借：银行存款　贷：应收账款；借：主营业务成本　贷：库存商品　对吗？
2023-08-01 21:01:16
邹老师：回复云你好，是的，7月份是这样处理
2023-08-01 21:27:50
云：回复邹老师 6月电费未交，就没发票，但有收到电费缴款通知单，那么7月15日前报6月份的税，这未交的电费要计入6月生产成品成本中吗？
2023-08-01 21:51:08
邹老师：回复云你好，你可以先做计提电费处理，计入制造费用，然后结转到成本
2023-08-01 22:16:00
云：回复邹老师 分录借：制造费用-6月电费　贷：其他应付款，对吗？
2023-08-01 22:41:01
邹老师：回复云你好，是的，是这样做分录
2023-08-01 23:10:31
云：回复邹老师 比如，6月电费缴款通知单是11600元，分录怎样写？
2023-08-01 23:25:07
邹老师：回复云你好，冲销上月分录 然后做借；制造费用等科目 11600 贷银行存款等科目
2023-08-01 23:53:13
云：回复邹老师 电费11600元里有进项税的吗？不能全计提入生产成本的，怎样写分录？
2023-08-02 00:19:54
邹老师：回复云你好 借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-08-02 00:49:05
云：回复邹老师 7月15日报税前都未交6月电费，哪有进项税呢？
2023-08-02 01:04:16
邹老师：回复云你好，取得了进项发票就有进项，如果没有取得，你就按 借；制造费用等科目 11600 贷银行存款等科目 这个分录处理
2023-08-02 01:32:14
云：回复邹老师 没有取得发票，借制造费用等科目 11600 贷银行存款等科目，那么计提入成本的金额不是大了吗？因为交费后发票借制造费用等科目 10000 　进项税1600的
2023-08-02 01:55:04
邹老师：回复云你好，你可以在取得发票之后做调整
2023-08-02 02:23:44
云：回复邹老师 之前算进成本的入库商品已出货了，怎样调整？而且工作量大，麻烦吧
2023-08-02 02:44:33
邹老师：回复云你好 借；制造费用 贷；生产成本 借；生产成本 贷；库存商品 借；库存商品 贷；主营业务成本 做这个调整分录
2023-08-02 02:55:43
云：回复邹老师 电费分摊在多个产品上，工作量太大了，可否未交费计提时直接　借：制造费用-6月电费10000　贷：其他应付款10000，7月交费时冲销作相反分录，借：其他应付款10000　贷：制造费用-6月电费10000；交费时借；制造费用10000　 应交税费（进项税额）1600　 贷；银行存款11600　这样金额就不用调整了，可以吗？
2023-08-02 03:07:41
邹老师：回复云你好，你之前缴费不是按11600？
2023-08-02 03:18:35
云：回复邹老师 7月15日报税前都未交6月电费，7月15日后才交费的，之前只有电费通知单11600
2023-08-02 03:42:11
邹老师：回复云你好，那之前就需要按11600暂估的
2023-08-02 04:09:41
云：回复邹老师 老师，平时，请车只运10吨货到广州运费是1000元，但有时需要车运货到广州后回头运料10吨回厂就加多200元，运费共是1200元，那么回头运料的运费入账是200元？还是平摊是600元？
2023-08-02 04:27:52
邹老师：回复云你好，这种情况应当只入账200的 而不能把之前10吨的运费1000与现在一起计算分摊的
2023-08-02 04:42:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的未来 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
你好 借 银行存款 贷 预收账款 然后次月开具发票 借 预收账款 贷 其他业务收入 应交税费 再每月 借 预收账款 贷 其他业务收入
47楼
2023-08-01 20:46:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
发票开出后汇款手续费从货款中扣除的会计分录
借：财务费用--手续费 贷：其他应收款 借：银行存款 其他应收款 贷：应收账款
48楼
2023-08-01 21:04:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
发票开出后汇款手续费从货款中扣除的会计分录
借：财务费用贷：应收账款
49楼
2023-08-01 21:17:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品，先发货下月开发票，开发票再计收入怎么写分录
借发出商品 贷库存商品 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷发出商品
50楼
2023-08-02 20:33:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
发票开出后汇款手续费从货款中扣除的会计分录
借：财务费用贷：应收账款
51楼
2023-08-02 20:58:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，先发来货，后期给补的发票怎么做分录
可以先暂估入库的哦
52楼
2023-08-02 21:15:00
全部回复
心意合一：回复朴老师 老师分录怎么做
2023-08-02 21:48:42
心意合一：回复朴老师 暂估是不是借:库存商品，贷现金，
2023-08-02 21:59:37
心意合一：回复朴老师 后期发票给补发了怎么做分录老师
2023-08-02 22:15:28
朴老师：回复心意合一1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-08-02 22:31:30
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 酷炫的眼睛 发表的提问：
融资租赁的机械，先付款后收到发票的会计分录
你好同学，你付款是预付账款，收发票转固定资产里 借：固定资产 应交税费-应交增值 税（进项） 贷：预付账款 同学。
53楼
2023-08-07 20:15:30
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 悦 发表的提问：
建安业会计分录怎么写？先给开出发票了，后期施工，整个施工过程，和施工完毕，必不可少的会计分录？
先开票，借：应收账款，贷：工程结算。 借：主营业务成本（没发生，只能估算）、工程施工-合同毛利（倒挤），贷：主营业务收入、应交税费-增值税。 施工过程中，购买原材料、人工成本等，借：原材料，贷：银行存款，借：工程施工-合同成本，贷：应付职工薪酬。 施工结束，借：工程结算，贷：工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利。
54楼
2023-08-07 20:41:31
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好 先收款项 后开票怎么做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：收入、税金等科目
55楼
2023-08-07 21:05:58
全部回复
微信用户：回复家权老师  借 预收 贷 收入是开票的时候做吗 实际开票才确认收入吗
2023-08-07 21:17:25
家权老师：回复微信用户是的，是实际开票的时候才能确认收入。但是，服务行业是收到款就需要确认收入
2023-08-07 21:46:23
微信用户：回复家权老师 我们是建筑行业
2023-08-07 21:58:35
微信用户：回复家权老师 施工企业
2023-08-07 22:28:09
家权老师：回复微信用户建筑行业预收款不用做收入
2023-08-07 22:42:17
微信用户：回复家权老师 什么意思
2023-08-07 22:52:26
家权老师：回复微信用户就是收到预收款的时候，不用做收入，开票的时候再做啊
2023-08-07 23:14:50
微信用户：回复家权老师 好的  谢谢
2023-08-07 23:27:37
家权老师：回复微信用户不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-08-07 23:48:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
物业费，先付款发票后开的会计分录是什么？还是直接做管理费用，发票日期滞后可以吗？
您好 请问付款跟收票是同一个月么
56楼
2023-08-08 19:50:02
全部回复
shmilyxin030701：回复bamboo老师 是的，同一个月
2023-08-08 20:01:10
bamboo老师：回复shmilyxin030701那可以直接做管理费用
2023-08-08 20:16:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ mu红 发表的提问：
关于销售流程的，可以分步骤发个完整入帐会录吗？我司一般先销售出货，发票以后再开的。
你好 先出货 借 应收账款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品 开发票的时候把确认的未开票收入负数冲掉，然后按发票来做账就可以了。
57楼
2023-08-08 20:18:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
已经收到对方送来的发票，对方要求先付款后发货，这算是预付账款吗？会计分录怎么做?
借在途物资贷 银行存款
58楼
2023-08-08 20:37:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
59楼
2023-08-08 21:01:21
全部回复
乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2023-08-08 21:27:59
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2023-08-08 21:47:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星 发表的提问：
先付钱给A,从B那提货，B开票给公司，后来A把钱打给B写给会计分录怎么做
你好 借；其他应收款——A 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——B 借；应付账款——B 贷；其他应收款——A 个人建议是需要做到付款，开具发票，物流一致才是的
60楼
2023-08-08 21:23:59
全部回复
星星：回复邹老师 老师，你好，这样可以不借:预付账款A贷:银行存款 借库存商品 贷:应付账款B 借:应付账款B 贷:预付账款A
2023-08-08 21:55:29
邹老师：回复星星你好，应当通过其他应收款 核算，而不是通过预付账款 预付应当付给供货商，而你这里A并不是供货商
2023-08-08 22:11:04
星星：回复邹老师 老师，如果A是供应商，就可以这样做啦
2023-08-08 22:32:19
邹老师：回复星星你好，是的，是供应商就可以通过预付账款核算的
2023-08-08 23:01:33
星星：回复邹老师 好的，谢谢，老师
2023-08-08 23:20:18
邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 23:33:44
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