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先发货后开票的会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
61楼
2023-08-09 20:11:29
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2023-08-09 20:28:24
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2023-08-09 20:50:45
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 学员cc 发表的提问：
那这个过程中，会计应该如何做账做分录呢，在什么时点做什么分录？比如，签订合同时确认收入，此时开发票吗？借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费增值税销项，然后发货，借：发出商品，贷：库存商品，这里实际工作中，开发票和发货的先后顺序有讲究吗？一般企业会先发货再开还是先开再发货？实际收到票据后并开具收据，借：应收票据，贷：应收账款，如果对方给的票据期限过长，是一年票，票额和货物金额不符如何做账，比如我货物价值49000，对方给我5万的票，折现后假设与我货物价值恰好相符。我的分录有不对之处请指正。
你好，确认收入和开票时点原则上是在同一个月，实务中会存在跨月的情况
62楼
2023-08-09 20:26:18
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月亮老师：回复学员cc开票时点一般会在合同中约定，大部分是先发货后开票
2023-08-09 21:01:33
月亮老师：回复学员cc如果给了对方长于1年的应收账期，多出来的部分应当视同融资收益，分录为： 借：长期应收款 贷：主营业务收入 未确认融资收益
2023-08-09 21:30:29
学员cc：回复月亮老师 如果不是一年的票，半年的票应该计入什么科目，如果在购买方角度，多付的钱应该计入什么科目
2023-08-09 21:55:00
月亮老师：回复学员cc你好，主要是看折扣是否有融资性质，如果存在融资性质，不管时间长短，分录都是一样的，对方需将差额计入融资费用
2023-08-09 22:11:37
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 欢喜的可乐 发表的提问：
跨区域涉税，先开了发票，后预交的税款，会计分录怎么做合理，后面税款怎么抵
同学你好：开发票分录同正常业务。预交税款分录如下： 1、企业异地预交增值税税款时，会计分录为： 　　借：应交税费——预交增值税 　　　　贷：银行存款 　　2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：应交税费——预交增值税
63楼
2023-08-09 20:53:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 明理的冰淇淋 发表的提问：
你房租先计提后付款再收到专用发票会计分录怎么入账，会计分录怎么做？
你好！收到发票的时候，红字冲减计提的分录，然后做正确金额的分录就好了 你计提的时候如何做的就做一样的分录，只是金额不同。
64楼
2023-08-09 21:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
商品先款后货，货品当月收货，增值税专票次月才能拿。这个会计分录怎么做 因为
您好！你是买东西还是卖东西。
65楼
2023-08-10 20:02:32
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仲夏蔷薇：回复宋生老师 买东西 购进货物 然后在卖出的这种
2023-08-10 20:29:39
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！你支付款项的时候借预付账款 贷银行存款 收到货的时候借库存商品-暂估 贷预付账款-暂估 收到发票先冲减暂估的，然后做正确的。
2023-08-10 20:45:37
仲夏蔷薇：回复宋生老师 这样会影响我盘点表的金额？？可以付款的时候 借应付账款 借 应交税金 待抵扣增值税 贷 银行。然后发票次月回 借进项税额 贷 待抵扣增值税 这样可以吗
2023-08-10 20:59:29
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！也可以。但是你没有发票，按正常是要做预估的。
2023-08-10 21:22:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
66楼
2023-08-10 20:28:35
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胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-08-10 20:47:26
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-08-10 21:13:46
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ xixixi 发表的提问：
没发货，先开了发票，怎么做分录？
同学，你好 销售方 借：应收账款 贷：主营营业收入 应交税费
67楼
2023-08-10 20:41:42
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xixixi：回复小菲老师 没发货，货到付款
2023-08-10 21:07:41
小菲老师：回复xixixi同学，你好 你是购买方吗？
2023-08-10 21:25:30
xixixi：回复小菲老师 我是卖方
2023-08-10 21:39:30
小菲老师：回复xixixi同学，你好 你是销售方，分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-08-10 22:02:55
xixixi：回复小菲老师 2月才发货，有可能货只发一半，贷方可以确认收入吗
2023-08-10 22:14:54
小菲老师：回复xixixi同学，你好 你开发票了，实务上一般以开发票确认收入
2023-08-10 22:38:14
xixixi：回复小菲老师 贷方可以用合同负债吗？
2023-08-10 22:59:56
小菲老师：回复xixixi同学，你好 你是运用新准则吗？
2023-08-10 23:16:57
xixixi：回复小菲老师 搞不清楚，发票开了交增值税，合同中说货不通过他们仓库验收就不付款，是不是不能确认收入
2023-08-10 23:36:03
小菲老师：回复xixixi同学，你好 你开了发票，就要确认收入
2023-08-10 23:57:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sherry 发表的提问：
先售货后开发票，如何做账？ 先开发票后售货，如何做账？？
是销售方的是嘛 提前收了钱借银存贷预收账款，开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 先开发票借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
68楼
2023-08-10 20:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
先收到客户预付款，然后开发票，客户验收以后付尾款怎么做会计分录？
借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款，应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：银行存款贷：应收账款
69楼
2023-08-16 20:16:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，购货方先预付8000元的货款，后来要结清15600元的货款，如何写会计分录？
您好！借：预付账款 8000 贷：银行存款等8000 借：原材料等15600 贷：预付账款8000 应付账款7600等
70楼
2023-08-16 20:40:18
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师是我们公司卖货给甲公司，甲公司预付给我们公司8000元，后来甲公司要与我们公司结清剩余的货款。
2023-08-16 20:52:22
宋生老师：回复一笑而过您好！借:银行存款 贷：预收账款 8000 借:现金7600 预收账款8000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-16 21:19:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ liu 发表的提问：
老师您好，我司是做国际货代的，公司会先给一些客户开票，但是款未到，我应如何做分录？另外也有些先收到款后面再补开发票的，分录又应该怎么做？谢谢
您好！已经开发票的，在税务上默认确认收入。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 先收款的，借：银行存款 贷：预收账款 确认收入的时候借：预收账款。贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
71楼
2023-08-16 20:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，我们是9.2先收到货款，9.4发货，然后9.9号开的增值税专票，我应该怎么做会计分录，那些城建税，印花税，和教育费附加等要计提吗？要怎么做分录处理啊
收款，借：银行存款 贷：应收或预收，发货可以先不做，开票时做：借：应收或预收 贷：主营业务收入 应交税费~销项税，附加税月末一起提
72楼
2023-08-17 19:56:58
全部回复
静：回复吴月柳 好的，，谢谢老师
2023-08-17 20:30:25
吴月柳：回复静不客气
2023-08-17 20:57:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
73楼
2023-08-17 20:21:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 执着的人生 发表的提问：
先收到一部分货款，做的预收账款，尾款收到后，开了发票，怎么做分录
借银行存款、预收账款贷、主营业务收入、应交税费。
74楼
2023-08-17 20:39:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
商品先入库未开进项票已付货款，会计分录如何做？谢谢
你好 借 库存商品  贷银行
75楼
2023-08-17 20:47:59
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