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先发货后开票的会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
老师您好，贸易公司收到客户预付货款，根据合同先款后货，哪会计分录借银行存款贷预收账款，后合同变更为先货后款，会计分录应为借应收账款贷银行存款对吗？
你好，你前面分析的是对的，后面分析的不对，先货后款就应该做借：应收账款，贷:库存商品，贷：应交增值税。等收到款就是借：银行存款，贷：应收账款。
76楼
2023-08-18 19:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪莉shirly 发表的提问：
先付钱，后开票，无票做账，空调安装费 会计分录怎么做？
你好 付款的时候借预付账款贷银行存款 无票是对方不在开票给你们了吗
77楼
2023-08-18 20:16:05
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雪莉shirly：回复meizi老师 是后来会补开票给我们
2023-08-18 20:36:25
meizi老师：回复雪莉shirly你好 你们是需要安装的空调 你之前计入了在建工程了吗
2023-08-18 20:48:37
雪莉shirly：回复meizi老师 不是我们公司安装空调，是我们公司给另一家公司安装加维护空调，中间又承包给另一家公司帮助我们公司去安装，我们公司做维护
2023-08-18 21:11:21
meizi老师：回复雪莉shirly你好这样的话 你做暂估成本 到时冲暂估
2023-08-18 21:35:11
雪莉shirly：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 21:55:28
meizi老师：回复雪莉shirly不客气的 帮到你就好
2023-08-18 22:11:33
雪莉shirly：回复meizi老师 老师，可以把暂估成本的分录写给我吗？谢谢啦
2023-08-18 22:38:02
meizi老师：回复雪莉shirly你好 是你们主营范围的话 你做 借主营业务成本-维护费贷银行存款 如果不是主营 你做借其他业务成本--维护费
2023-08-18 22:52:06
雪莉shirly：回复meizi老师 是主营业务，红字冲销后，发票到后，分录怎么做呢？
2023-08-18 23:11:43
meizi老师：回复雪莉shirly你好 按实际做一样的分录 如果你是次月就可以拿到 能确定的 到时直接把发票附凭证后面就行了 就不用单独冲了
2023-08-18 23:35:33
雪莉shirly：回复meizi老师 哦，好的 ，明白了，谢谢
2023-08-19 00:03:47
meizi老师：回复雪莉shirly不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-08-19 00:29:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Mao￡ 发表的提问：
老师你好，我们公司是出票人，刚开始办理银行承兑汇票支付货款的。首先，法人先把钱存入对公账户，然后再支付货款，对方再开具发票过来，请问这个会计分录怎么写，还有像这两张回单怎么填写分录
借个人的钱存入对公账户对公账户，然后开的承兑，然后支付的货款是吗。
78楼
2023-08-18 20:44:59
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Mao￡：回复郭老师 对，法人存进去
2023-08-18 21:14:17
郭老师：回复Mao￡借银行存款 贷其他应付款 借其他货币资金 贷银行存款借库存商品 贷应付票据
2023-08-18 21:32:23
Mao￡：回复郭老师 支付货款后收到发票 会计分录
2023-08-18 21:50:36
Mao￡：回复郭老师 支付货款后收到发票 会计分录
2023-08-18 22:05:47
郭老师：回复Mao￡借应付帐款贷库存商品 借库存商品 进项 贷应付帐款
2023-08-18 22:34:10
Mao￡：回复郭老师 那已经支付货款了，怎么还有应付账款的账， 那应付票据到时候不就有余额了吗
2023-08-18 22:58:29
郭老师：回复Mao￡应付账款实际没有，你看一下是不是平了，你先看一下完整的分录。就是为了过渡一下。
2023-08-18 23:10:09
Mao￡：回复郭老师 那应付票据呢，怎么平
2023-08-18 23:22:36
郭老师：回复Mao￡你们付款了之后才可以评。
2023-08-18 23:36:31
Mao￡：回复郭老师 已经先付款了，再开发票过来 借应付票据 贷其他货币资金
2023-08-19 00:02:01
郭老师：回复Mao￡你好是的，是这么做的。
2023-08-19 00:12:41
Mao￡：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 00:41:57
郭老师：回复Mao￡不客气地，工作愉快。
2023-08-19 00:57:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
别的公司挂靠我们公司，我先给发包方开票，后收到了钱，怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
79楼
2023-08-19 19:25:01
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压抑2014：回复邹老师 老师这个要怎么处理，我们是小规模纳税人
2023-08-19 19:44:06
邹老师：回复压抑2014借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入
2023-08-19 19:54:16
压抑2014：回复邹老师 我是扣除了管理费和税费的，扣除的钱不全是主营业务收入，这个要怎么做会计分录
2023-08-19 20:18:16
邹老师：回复压抑2014你好，你们公司在内帐角度就是把管理费，税费作为收入核算
2023-08-19 20:31:28
压抑2014：回复邹老师 税费不是之后要交的吗？只是还没有到缴费的时间，我们先扣除，如果都放在收入里面不是虚增收入吗，毕竟税费我们迟早要交的
2023-08-19 20:47:51
邹老师：回复压抑2014你好，需要缴纳的你可以计入贷方应交税费核算 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2023-08-19 21:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 魔芋 发表的提问：
快递行业货车保险先付款，专票下个月抵扣，先付款的会计分录和下个月抵扣的会计分录，该怎么写？
收到发票了付款没有认证是嘛 借主营业务成本 应交税费-待认证贷银存 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
80楼
2023-08-19 19:51:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
81楼
2023-08-19 20:10:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梅仙 发表的提问：
如果收到货款，可未给对方开发票，这会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费
82楼
2023-08-19 20:27:16
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梅仙：回复小云老师 老师好！那我没开票，不是也不知道应交税费的？
2023-08-19 20:57:36
梅仙：回复小云老师 我之前没想明白就做成：借：银行存款贷：应收帐款
2023-08-19 21:17:53
梅仙：回复小云老师 现在如果给对方开票是否应该做：借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费，这样可以吗？不然我的应收帐款都不平了
2023-08-19 21:29:26
小云老师：回复梅仙怎么会不知道呢，可以自己算税费呀
2023-08-19 21:55:06
小云老师：回复梅仙没跨年的话后面更正的分录可以这样做。
2023-08-19 22:08:27
梅仙：回复小云老师 那怎么办，之前就是2019年11月做的
2023-08-19 22:28:08
小云老师：回复梅仙借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费
2023-08-19 22:53:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健康的冬天 发表的提问：
供水工程先付了一部分货款了，记入预付账款。现在开回发票了，会计分录怎么做
你好，是什么单位发生的供水工程支出？
83楼
2023-08-19 20:44:59
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健康的冬天：回复邹老师 私营企业
2023-08-19 21:08:50
邹老师：回复健康的冬天你好，可以这样处理 借；长期待摊费用，贷；预付账款
2023-08-19 21:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡燃 发表的提问：
购入产品直接销售，购入时货到发票未到时如何做会计分录，收到发票后如何做分录，销售时钱到未开发票如何做分录，开发票后如何做分录，
你好 购入时货到发票未到，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 收到发票后，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品，贷；应付账款等科目 销售时钱到未开发票，借；银行存款，贷；预收账款 开发票后，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
84楼
2023-08-20 19:58:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kiki 发表的提问：
请问银行收到一笔货款，但对方不用开发票，请问会计分录怎么做？还有，要缴税吗？
借；银行存款 贷；预收账款 确认了收入就需要申报纳税
85楼
2023-08-20 20:08:47
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 良源美景hh8qys 发表的提问：
老师好，货物和发票在21年6月已收到了，但两公司有纠纷直到12月份才给对方付货款，还要给对方公司另开发票再入库吗，怎么写会计分录？
同学，你好 不需要在开票了，之前已经开过发票了
86楼
2023-08-20 20:33:03
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良源美景hh8qys：回复小菲老师 老师，那怎么写分录呢
2023-08-20 20:54:07
小菲老师：回复良源美景hh8qys同学，你好 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-20 21:12:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们代售商品，收到客户货款后，我们向商家支付货款，然后由商家直接将货发给客户，这个过程的会计分录要怎么处理呢，商家要月底才给我们开发票。
你可以先做预收款，然后收到发票之后你再做收入结转成本
87楼
2023-08-20 20:51:00
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胡米：回复朴老师 在收到客户货款时：借：其他货币资金——** ；贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 我们给厂商转货款时:借：预付账款 贷：银行存款 商品入库处理：借：库存商品 贷：应付账款 老师 这样处理吗
2023-08-20 21:19:34
朴老师：回复胡米你可以先暂估入库的哦，那你这个库存商品的先暂估入库
2023-08-20 21:42:28
胡米：回复朴老师 这个货是由厂商直接发货给客户的，也是用暂估入库吗
2023-08-20 21:54:40
朴老师：回复胡米嗯，你也得做出库入库的
2023-08-20 22:06:13
胡米：回复朴老师 给商家付款时，我们走的预付账款，然后做暂估入库的时候走应付账款吗
2023-08-20 22:22:06
朴老师：回复胡米还是走预付就可以了哦
2023-08-20 22:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
工厂，某客户因质量问题换货，商品货款已收，先发货，后退回质量问题的产品会计分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
88楼
2023-08-21 19:44:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有梦&为蒲 发表的提问：
私人账号往公账上转货款，并且知道这批货款不开发票，会计分录该怎样写啊
你好，这个是对个人销售的款项？还是向对方公司销售，对方通过个人账户付款了？
89楼
2023-08-21 20:06:30
全部回复
有梦&为蒲：回复邹老师 向对方个人销售
2023-08-21 20:27:30
邹老师：回复有梦&为蒲你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-21 20:46:34
有梦&为蒲：回复邹老师 不开发票也要这样写吗？
2023-08-21 21:05:16
邹老师：回复有梦&为蒲你好，是的，不开具发票也是按开具发票一样做分录的，只是没有开具发票而已
2023-08-21 21:17:18
有梦&为蒲：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-21 21:41:36
邹老师：回复有梦&为蒲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 21:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司收到顺丰代收的货款，怎么做会计分录，代收的货款中还有一家我们没给客户开发票
借；库存现金 贷；应收账款 预收账款
90楼
2023-08-21 20:30:08
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