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先发货后开票的会计分录
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陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
91楼
2023-08-21 20:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
已开发票，但是货物还没发，应该怎样做会计分录
您好!先开发票的，要按发票确认收入和税金 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
92楼
2023-08-22 20:04:32
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幸福一辈子：回复宋生老师 老师，等发货时就不用再做会计分录了吗？
2023-08-22 20:18:03
宋生老师：回复幸福一辈子你好！你这个月结转成本，发货的时候就不用再做了。
2023-08-22 20:44:11
幸福一辈子：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 21:05:25
宋生老师：回复幸福一辈子你好！不客气的。
2023-08-22 21:30:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 请问我买货物7200但是只是收到了4000并且开了4000发票3200要收到款以后在开发票货物已经给买了这个会计分录怎么做？
没收到发票的 后期会开给你的 先暂估入库入账 你收到发票冲暂估分录 然后根据开票做账 销售后按销售处理结转成本
93楼
2023-08-22 20:11:19
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阳光：回复meizi老师 借，银行存款4000 应收账款3200 贷主营业务收入 进项税额，贷的3200怎么做
2023-08-22 20:25:44
meizi老师：回复阳光是你们卖货物还是买货物 你上面写的又是买货物 所以我说购进没发票要暂估 你应该是卖货物吧。。
2023-08-22 20:46:11
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
销售货物并且开发票了给别人，销售15万货物，别人给了20万的承兑，发票给人家，直接就给承兑了，直接把票给下家，买了人家18万的货给人家20万的会计分录怎么做。
收到借应收票据20，贷主营业务收入，应交税费，预收账款5 背书出去，借库存商品，进项，预付账款2贷应收票据20
94楼
2023-08-22 20:38:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
预售货款已开发票，但是货物尚未发出，会计分录怎么做啊
你好，与正常销售处理是一样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
95楼
2023-08-23 19:44:58
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东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？
2023-08-23 20:20:15
立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。
2023-08-23 20:44:35
东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票
2023-08-23 21:09:49
立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。
2023-08-23 21:27:38
东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢
2023-08-23 21:48:29
立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-23 22:06:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韩晓 发表的提问：
未开发票货物已发出怎么做会计分录
具体分录： 借：发出商品 贷：库存商品 开发票后： 借：应收账款 贷：库存商品 货款到账后： 借：主营业务收入 贷：应收账款
96楼
2023-08-23 20:02:52
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
个体工商户转账货款给私人账户后没有发票，以后也不会开发票，怎么做会计分录
做账按正常的做，没有发票相关成本不得税前扣除 借：库存商品 贷：银行存款
97楼
2023-08-23 20:22:39
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
老师，餐饮业客户先挂账后结账而且发票没有开该怎么做会计分录
你好同学，这样情况可以不记账的同学
98楼
2023-08-23 20:35:59
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靓丽的龙猫：回复何江何老师 然后等他那边结账我再做分录是不 那要是他结账了但是不要开发票呢这种情况我该怎么记账
2023-08-23 20:57:59
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学他结了是他们的账与你无关的同学，
2023-08-23 21:12:27
靓丽的龙猫：回复何江何老师 可是我的银行存款增加了，不需要记账吗
2023-08-23 21:41:25
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，如果是这边增加借：银行存款 贷：预收账款 
2023-08-23 21:58:59
靓丽的龙猫：回复何江何老师 那他把之前挂账的钱结账了不需要开票 借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入-未开票收入
2023-08-23 22:24:41
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，可以的同学这样是可以的
2023-08-23 22:48:20
靓丽的龙猫：回复何江何老师 那他现在没开票也没结账我就可以不用做任何分录喽
2023-08-23 23:06:21
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，是的同学不可以的
2023-08-23 23:33:13
靓丽的龙猫：回复何江何老师 老师，20年生活服务不是因为疫情原因出了第8号文件 无论开多少收入都是免税的嘛 那今年这个文件还适用吗 （江苏南通这边的）
2023-08-23 23:56:05
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，是的同学今年还执行
2023-08-24 00:21:37
靓丽的龙猫：回复何江何老师 好的 谢谢老师
2023-08-24 00:37:22
靓丽的龙猫：回复何江何老师 公户打给法人8万写的还款 可我不想记到其他应收款-法人 上面 因为没有票可以抵减 老师，这种情况还能记到其他地方吗
2023-08-24 00:55:46
何江何老师：回复靓丽的龙猫需要单独记在其他里面
2023-08-24 01:14:45
靓丽的龙猫：回复何江何老师 疑问？？？ 其他？是哪个会计分录
2023-08-24 01:33:49
何江何老师：回复靓丽的龙猫是其他应收款同学
2023-08-24 02:02:40
靓丽的龙猫：回复何江何老师 老师，具体分录怎么写能写出来不
2023-08-24 02:21:03
何江何老师：回复靓丽的龙猫借其他应收款贷银行存款，这个不能当费用，可以当负债
2023-08-24 02:34:26
靓丽的龙猫：回复何江何老师 除了其他应收款-法人 就没有其他的办法了吗 毕竟之前我其他应收款-法人底下记了很多钱了 我怕税务到时候会查账就麻烦了
2023-08-24 02:58:31
何江何老师：回复靓丽的龙猫这个目前只能记其他应收款里。
2023-08-24 03:24:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
先付款后到票，票到后结转成本的会计分录怎么做
你好 那你们货物是好久收到的。 已经销售过了吗
99楼
2023-09-05 19:44:37
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啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售
2023-09-05 20:12:44
啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票
2023-09-05 20:36:37
啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货
2023-09-05 21:03:35
meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可
2023-09-05 21:29:35
啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢
2023-09-05 21:41:26
meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款
2023-09-05 22:09:59
啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 22:39:56
meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你
2023-09-05 23:07:52
啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢
2023-09-05 23:30:10
meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款
2023-09-05 23:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
老师，我们是研发项目的，然后开始会先收一部分货款，然后这个月货也发了，可是就是没有开票，怎么做帐呢，之前收货款我都是先挂预收账款，
你好，这种情况只能是挂账预收账款了
100楼
2023-09-05 19:54:06
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雪花飘飘：回复邹老师 那我就月末有发货的需要做借发出商品吗，还是等下个月收回剩下的货款开票了再结转成本
2023-09-05 20:04:57
邹老师：回复雪花飘飘你好，先发货就挂账发出商品 下个月开具发票确认收入，结转成本
2023-09-05 20:16:06
雪花飘飘：回复邹老师 那这样收的货款在报表还是列在预收账款吗
2023-09-05 20:45:19
邹老师：回复雪花飘飘你好，是的，在资产负债表按预收账款填写
2023-09-05 21:02:50
雪花飘飘：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-05 21:21:44
邹老师：回复雪花飘飘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 21:47:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师1. 供应商先开发票 已收到，可是货还没发 这个分录怎么做？后面货到了，也对应上发票数量和金额，分录怎么做？ 2.如果让供应商多开点发票，后面货到了，对应发票数量和金额，多开出的发票怎么做分录？
同学你好 这个可以先入库然后单独标记一下 2.单独标记后期收到货再做入库
101楼
2023-09-05 20:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
事业单位，代开发票，代收款，要怎么做会计分录，先收款，后几个月才开票，这个开票的要怎么做账
你好！ 具体是什么业务呢
102楼
2023-09-06 18:52:52
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
先垫付客户款项然后开票给客户收回款项会计分录
借：其他应收款贷：银行存款；收回：借：银行存款贷：其他应收款
103楼
2023-09-06 19:22:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用卖货的钱再进货，怎么做会计分录？先开出销售发票，当月货没有进回来，有收入没成本，怎么处理，求指导
借；库存商品 贷；应付账款-暂估应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
104楼
2023-09-06 19:31:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 只是金额有的写正数，负数就写负数
105楼
2023-09-06 20:01:17
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