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先发货后开票的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懦弱的手机 发表的提问：
你好，请问房租先计提后付款再收到发票会计分录怎么做？
有差额吗，没有就贴付款后面有就做借预付账款 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行 ，摊销做借管理费用 贷预付账款，
121楼
2023-09-13 19:56:59
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懦弱的手机：回复maize老师 有差额，收的是专票
2023-09-13 20:27:35
maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款
2023-09-13 20:40:17
懦弱的手机：回复maize老师 我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用 42900*12=514800 贷：其他应付款514800 付款的时候也没付完 付款： 其他应付款 40万 贷：银行存款 40万 发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？
2023-09-13 21:07:19
maize老师：回复懦弱的手机那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万
2023-09-13 21:34:10
懦弱的手机：回复maize老师 老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人
2023-09-13 21:46:36
懦弱的手机：回复maize老师 发票是没有开完，款也没付完
2023-09-13 21:59:01
maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行
2023-09-13 22:18:51
懦弱的手机：回复maize老师 知道了，谢谢老师
2023-09-13 22:31:29
maize老师：回复懦弱的手机好的，我先回复别的学员了
2023-09-13 22:54:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款
122楼
2023-09-19 18:49:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
我是施工方，先开票，后收到工程进度款怎么做会计分录？内账的
你好，内账这样处理 开具发票，借；应收账款，贷；主营业务收入 收款，借；银行存款，贷；应收账款
123楼
2023-09-19 19:18:33
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?：回复邹老师 那成本什么时候结转呢？分录又怎么做呢？
2023-09-19 19:30:13
邹老师：回复?你好，成本在确认收入的时候结转，分录是 借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-09-19 19:42:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模公司先收到服务费，之后去税务局代开发票，会计分录应该怎么写？
借银存贷预收账款 开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费
124楼
2023-09-19 19:30:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
发票先收到，产品后到，是增值税专用发票，请问会计分录怎么做
借：在途物资，应交税费贷：应付账款
125楼
2023-09-19 19:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
老师，有先计提工资，然后发放社保的会计分录吗
参考这个分录，
126楼
2023-09-20 19:21:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，上月先开票本月发货的分录怎么写啊？
你上个月开发票时分录怎样做的？
127楼
2023-09-20 19:33:39
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Ling：回复玲老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额
2023-09-20 19:55:01
玲老师：回复Ling借主营业务成本贷库存商品
2023-09-20 20:13:14
Ling：回复玲老师 上个月就主要做销售的那笔分录是吗？等这个月货发出去了再结转成本吗？
2023-09-20 20:23:14
玲老师：回复Ling正常是确认收入就结转对应的成本分录
2023-09-20 20:50:31
Ling：回复玲老师 正常是这样，那不就是开票和发货隔月了么？这种情况怎么处理才算合理啊
2023-09-20 21:07:11
玲老师：回复Ling没有发货，那个月你也正常结转成本，不然你收入和成本不配比，你就当对方把这个货暂存在你这，实际你已经完成了销售
2023-09-20 21:19:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李艳姣10080780 发表的提问：
先打预付款，后来收到货，再后来收到发票，具体怎么写分录的？
先预付款 借；预付账款 贷；银行存款 收到货 借；库存商品等科目 贷应付账款——暂估 取得发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
128楼
2023-09-20 19:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 闭红梅 发表的提问：
发票已开出，业务没发生，货款没也还没收到，怎么做会计分录
你好，借：应收账款 贷：应交税费——应增（销）
129楼
2023-09-21 18:09:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，劳务公司本月开劳务发票，项目部先付70%，后期再付，这后期付的费用，会计分录怎么做？
你好， 借应付账款 贷银行存款
130楼
2023-09-21 18:33:56
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岁月安好：回复蒋飞老师 老师，票已开，只收了70%款做人员工资，还有30%没给，我能计提些什么费用出来吗？
2023-09-21 19:03:46
蒋飞老师：回复岁月安好根据发票做账就可以了，不用计提费用的
2023-09-21 19:17:57
岁月安好：回复蒋飞老师 老师，当月根据发票做账是收入，对方给70%全是人员工资，还有30%没给，当月不计提，要交企业所得税吧
2023-09-21 19:44:05
蒋飞老师：回复岁月安好可以用办公费、水电费和计提设备折旧费抵减
2023-09-21 20:03:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们已经销售出去，然后再和供货商结账，供货商还没有开发票，款已经付过了，这种会计分录怎么处理呢
您好，没有开发票需要通过应付账款-暂估科目。
131楼
2023-09-21 18:51:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
请问预付帐款供货商不开发票，工程已经结束，预付帐款有余额，会计分录应该怎么处理
您好 借：工程施工 贷：预付账款
132楼
2023-09-21 19:14:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王丽 发表的提问：
本月先收到货款没有开票，这个分录怎么做，下月开的发票分录怎么做
本月 借；银行存款 贷；预收账款 下个月 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
133楼
2023-09-21 19:41:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
公司是科技公司，销售出一批商品，银行已经收到了货款，发票已经开出了，该怎么分录呢？还有，一种情况是，商品已经销售出去了，发票已经开了，货款还没收到。这会计分录又怎么分呢？
借银行存款贷主营业务收入应交税费 借应收账款贷主营业务收入应交税费
134楼
2023-10-09 18:32:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 越如风 发表的提问：
我公司这个月给A公司提供货物78万，当期我开具了50万的发票，会计分录怎么写
借银行50 贷主营业务收入 应交税费 借发出商品贷库存商品28
135楼
2023-10-09 19:00:52
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