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冲销上月费用的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
冲销会计分录时，哪些会计科目可以用负数冲销，哪些可以反方向冲销
您好，冲销的时候基本都是负数冲销
46楼
2023-08-10 21:32:59
全部回复
微信用户：回复东老师 借：管理费用10   贷：银行存款10 冲销 借：管理费用-10  借银行存款10
2023-08-10 21:50:36
微信用户：回复东老师 这样可以吗？都在借方
2023-08-10 22:14:41
微信用户：回复东老师 不是有借必有贷吗？
2023-08-10 22:30:02
东老师：回复微信用户不是你只要是借贷可平了，就可以借借放一正一负是零就可以。
2023-08-10 22:47:38
微信用户：回复东老师 像固定资产累的科目不能这负数吧
2023-08-10 23:07:47
东老师：回复微信用户没问题，也是可以用负数来冲销的。
2023-08-10 23:30:34
微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-08-10 23:51:05
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-08-11 00:21:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 想人陪的樱桃 发表的提问：
预提了费用，第二年才来发票。冲销分录预提费用的分录，要做在哪一个月？预提费用的那个月，还是年终的那个月，冲销预提费用后，再做正确的费用分录。
同学你好 在第二年红冲就行了
47楼
2023-08-16 20:20:44
全部回复
想人陪的樱桃：回复朴老师 老师，分录怎么写呢。假如这种情况预提了1000的管理费用，第二年发票是1050.
2023-08-16 20:37:03
朴老师：回复想人陪的樱桃之前预提的咋写的
2023-08-16 21:04:35
想人陪的樱桃：回复朴老师 没写，预提应该怎么写。
2023-08-16 21:30:28
朴老师：回复想人陪的樱桃现在没有预提费用这个业务
2023-08-16 21:40:46
想人陪的樱桃：回复朴老师 老师，我只是咨询遇到这种情况，应该怎么做账，我没有发生这个业务。就是这种情况分录怎么写呢。假如这种情况前年预提了1000的管理费用，第二年发票是1050
2023-08-16 22:01:55
朴老师：回复想人陪的樱桃这个直接原分录负数红冲 然后按照费用发票来做分录
2023-08-16 22:26:39
想人陪的樱桃：回复朴老师 问题是第二年才拿到发票，汇算清缴时要纳税调减50不。
2023-08-16 22:39:44
朴老师：回复想人陪的樱桃同学你好 这个汇算清缴之前就没事
2023-08-16 23:04:47
想人陪的樱桃：回复朴老师 汇算清缴时能调减50吗？
2023-08-16 23:19:09
朴老师：回复想人陪的樱桃没有发票的金额调减
2023-08-16 23:47:10
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
冲销的红字会计分录可以和别的正常会计分录放在一张凭证上吗？
你好，单独做一号凭证
48楼
2023-08-16 20:34:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
49楼
2023-08-16 20:47:09
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
上月做了未开票收入，这个月又开票了，这个怎么冲销的会计分录呢
你好，把上月未开票收入的凭证冲红，这个月发票正常做账就好。
50楼
2023-08-16 21:09:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
上月做了未开票收入，这个月又开票了，这个怎么冲销的会计分录呢？
您好，本月先全额冲减上个月的收入分录，再根据发票做收入分录即可。
51楼
2023-08-16 21:20:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 楠楠8pe8ch 发表的提问：
上月分录借销售费用，其他应收，贷银行存款，本月这笔分录怎么能冲掉
您好，本月要冲掉这笔分录的话，分录一样，但数据都用红字表示，再做正确的分录就可以。
52楼
2023-08-17 20:43:51
全部回复
楠楠8pe8ch：回复大海老师 怎样才能变红，能不能帮我具体写出来
2023-08-17 21:04:15
大海老师：回复楠楠8pe8ch1、上月分录 借：销售费用 100 借：其他应收款 100 贷：银行存款 200 2、下个月红冲， 借：销售费用 -100 借：其他应收款 -100 贷：银行存款 -200
2023-08-17 21:26:58
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 尊敬的中心 发表的提问：
上月计提了制造费用入了成本，本月发现这笔制造费用多计提了，如何冲减，成本怎么结转会计分录
你好同学，你做一笔上月一样的发票（科目一样金额是你多提的部分）红字的就可以了同学 成本那些你也做一个结转成本的分录这些金额的，红字的
53楼
2023-08-17 21:01:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
上月转票忘记分税，发票忘记认证了，下月怎么把税费冲减管理费用办公费，会计分录怎么写
下月认证时 借 应交税费应交增值税进项 贷管理费用
54楼
2023-08-17 21:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
冲减预提费用的会计分录
你好 现在费用不预提 了 冲减就是费用就是贷方是预提费用科目
55楼
2023-08-18 20:19:20
全部回复
katlyn：回复玲老师 我做预提的时候是，借：管理费用，贷：其他应付款
2023-08-18 20:33:21
katlyn：回复玲老师 那冲减的时候呢
2023-08-18 20:59:54
玲老师：回复katlyn你好 因为什么冲减的，说一下业务情况
2023-08-18 21:15:27
katlyn：回复玲老师 不够费用
2023-08-18 21:37:48
玲老师：回复katlyn方便把问题补充完整吗
2023-08-18 22:05:45
katlyn：回复玲老师 收入过大，成本费用不够，所以预提的费用
2023-08-18 22:25:23
玲老师：回复katlyn现在冲减原来预提 的费用 借：管理费用负数 ，贷：其他应付款负数
2023-08-18 22:44:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 镜中花 发表的提问：
上个月暂估了一笔费用，这个用想冲回一部分，是不是直接做相反的分录？还是红字冲销？
之前分录不变金额是负数冲，费用发生额在借方，在贷方的取不到数
56楼
2023-08-18 20:34:34
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忐忑的金鱼 发表的提问：
你好，我公司开具冲红发票，销项税上月已交，这个月无销项税，会计分录
您好，这个税款还没有退吧
57楼
2023-08-18 20:48:02
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Sailings 发表的提问：
上个月计提工资计提错了，从管理费用里面调到销售费用，当时做了一笔红字冲了原来的管理费用，再做的销售费用进去的，结果因为调整其他的分录，最后又做了一次冲管理费用的分录，所以最后做了2笔冲的分录，这改怎么改？已经报了税
你好！ 可以再做一笔正确的分录就可以了
58楼
2023-08-18 20:57:36
全部回复
Sailings：回复蒋飞老师 现在是管理费用多冲了，再做一笔正的管理费用？
2023-08-18 21:13:36
蒋飞老师：回复Sailings你好！ 对的。
2023-08-18 21:33:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 依颜 发表的提问：
老师，您好！请问下要冲销2019年的暂估会计分录应该怎么写？
请问您的暂估分录当时怎么写的？
59楼
2023-08-18 21:17:59
全部回复
依颜：回复岳老师 借：库存商品 贷：应付账款—暂估
2023-08-18 21:46:14
岳老师：回复依颜借：应付账款——暂估 贷：库存商品
2023-08-18 22:07:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ liyuzhu珠 发表的提问：
老师，5月份的会计分录记错了，能反帐回来冲销吗
你好，你是指反结账回来做更正吗？
60楼
2023-08-19 20:38:00
全部回复
liyuzhu珠：回复邹老师 是的，6月份我也做了，可是还没结帐，怎么弄？
2023-08-19 21:03:24
liyuzhu珠：回复邹老师 我是，本来应该计应收帐款，我计到其他应收款，是什么修改回来呢？请指
2023-08-19 21:25:02
liyuzhu珠：回复邹老师 点
2023-08-19 21:44:45
liyuzhu珠：回复邹老师 请指示，谢谢
2023-08-19 22:02:05
liyuzhu珠：回复邹老师 原来计，借：银行存款，贷：其他应收款。现在改回更正借：银行存款，贷：应收帐款才对，啥整，请老师指
2023-08-19 22:13:01
liyuzhu珠：回复邹老师 指点，谢谢
2023-08-19 22:39:05
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以这样做调整分录 借；其他应收款，贷；应收帐款
2023-08-19 22:56:31
liyuzhu珠：回复邹老师 在6月份做吗？
2023-08-19 23:09:25
邹老师：回复liyuzhu珠你好，在发现之前有错误的月份做这个分录
2023-08-19 23:29:12
liyuzhu珠：回复邹老师 那已经结帐了，要反结帐回来吗？
2023-08-19 23:44:56
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以在现在补做上面 调整分录 也可以反结账到当月直接把错误分录改成正确的，然后保存就是了
2023-08-19 23:54:57
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