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冲销上月费用的会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
财务费用多计提了 怎么冲销 请老师给具体会计分录的做法
用红字 借：财务费用（红字）贷现金（红字）
76楼
2023-08-23 20:47:15
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ a"yanjiao 发表的提问：
请问上个月制造费用多计提了，想在这个月里面把上个月多计提的直接冲减，然后这个月就少计提这样，上个月分录是借制造费用，贷预付账款，我这个月想冲减，分录要怎么做呢
同学你好，借制造费用负数，贷预付账款负数
77楼
2023-08-23 21:03:06
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a"yanjiao：回复波德老师 直接冲减余额不对呢
2023-08-23 21:31:10
a"yanjiao：回复波德老师 上个月计提的是借制造费用25630、借预付账款25630
2023-08-23 21:57:59
a"yanjiao：回复波德老师 然后做支出时是借其他应付款14099，贷预付账款12077，银行存款2022
2023-08-23 22:13:56
波德老师：回复a"yanjiao按上面冲减后，在按正确的计提就行了
2023-08-23 22:24:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 霸气的冬日 发表的提问：
请问我上月多销售了商品，本月冲减销售，在回库存商品，会计分录如何处理？
你好！是有退货吗？
78楼
2023-08-23 21:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
上年多计提了房租，今年如果冲销用红字冲销还是用相反的分录？
您好，用红字，但是涉及以前损益的需要永以前年度损益调整科目的
79楼
2023-09-05 19:51:33
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丹丹：回复文老师 分录如何写？
2023-09-05 20:03:31
文老师：回复丹丹借以前年度损益调整负数贷其他应付款负数，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
2023-09-05 20:24:35
丹丹：回复文老师 老师，我用用友系统的话，是不是不用借以前年度损益，贷利润分配，他应该是自动结转的吧。
2023-09-05 20:49:02
文老师：回复丹丹需要用的，假如是小企业会计准则的，没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配——未分配利润
2023-09-05 21:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
如果公司今年收到上一年度退回来的税金，需要冲销当年的费用，会计分录如何做呢？
你好，今年收到上一年度退回来的税金，应当做缴纳税金的相反分录才是啊，是什么情况需要用退回的税金冲减当年的费用呢？
80楼
2023-09-05 20:11:10
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梓馨：回复邹老师 年附加税交多了，因为有减免，想冲销费用，会计分录不太会
2023-09-05 20:39:12
邹老师：回复梓馨你好，年附加税交多了，退回账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税，贷：税金及附加 
2023-09-05 20:55:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偷回忆的人 发表的提问：
公司借款人拿费用报销单冲借款，会计分录怎做
你好，借；管理费用等科目，贷；其他应收款
81楼
2023-09-05 20:34:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ holy 发表的提问：
这是去年11月做的会计分录，19年想冲销怎么做分录。
您好 请问您生产成本结转到库存商品了么
82楼
2023-09-05 20:44:59
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holy：回复bamboo老师 已经结转
2023-09-05 21:09:27
bamboo老师：回复holy结转的库存商品有没有销售结转主营业务成本？
2023-09-05 21:30:43
holy：回复bamboo老师 我就是要结转成本所以我计提了工资
2023-09-05 21:53:42
holy：回复bamboo老师 我计提的和实际有点点差别
2023-09-05 22:03:44
holy：回复bamboo老师 这个月发实际工资，所以我想冲销。
2023-09-05 22:28:09
bamboo老师：回复holy其实您汇算清缴前计提的工资都能发放掉的话 不需要冲销前面年度的 本年计提的时候调整就可以了
2023-09-05 22:45:47
holy：回复bamboo老师 调整我是怎么做分录。
2023-09-05 23:14:55
holy：回复bamboo老师 老师调整分录怎么写。谢谢啦
2023-09-05 23:29:06
bamboo老师：回复holy计提的时候数字调整 就可以了 分录跟你平时一样调整 比如您上年度多计提了100 今年计提的时候金额少100 分录一样写 就可以了
2023-09-05 23:43:50
holy：回复bamboo老师 要不要做到以前年度调整
2023-09-06 00:02:11
bamboo老师：回复holy我这边是允许不做以前年度损益调整的 只要汇算清缴前能发放掉
2023-09-06 00:17:46
holy：回复bamboo老师 我是这么想的，是去年发生的，所以我就想着做以前年度损益调整
2023-09-06 00:46:40
bamboo老师：回复holy那您产品已经销售了 计提的都要通过以前年度损益调整 根据您多计提的金额 借：应付工资——残疾人 应付工资——员工工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-09-06 01:03:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王娟 发表的提问：
上月销售费用错了多36616本月冲减怎么做分录，还有如何结转
你好，如是17年12月的，你可反结账到上月，进行修改。也可以在本月进行会计差错更正，红字借记销售费用即可。
83楼
2023-09-06 20:09:27
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王娟：回复老江老师 结转也是红字吗
2023-09-06 20:23:37
老江老师：回复王娟@王娟:如果当月累计发生额还是负数，结转是红字。当然，一般情况下，红冲的这笔应该小于当月其他的发生额吧
2023-09-06 20:51:46
王娟：回复老江老师 就是大于呢
2023-09-06 21:02:20
老江老师：回复王娟@王娟:没事，结转红字呗！
2023-09-06 21:16:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户73f26m 发表的提问：
老师您好，上个月费用，这个月中旬报销，会计分录怎么写
可以的，借费用贷银行存款。
84楼
2023-09-06 20:24:13
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 袁小 发表的提问：
以前暂估的制造费用，销售并结转了！现要冲回的会计分录？
你好，借 主营业务成本 红字 贷 应付账款 红字
85楼
2023-09-06 20:42:00
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袁小：回复张乐老师 我以前做的的是，借，制造费用 贷，应付账款 暂估……费用结转并销售了！该怎末冲回呀？请问？？
2023-09-06 21:15:35
张乐老师：回复袁小以前结转的制造费用，是要结转到库存商品成本中后，才能销售的。销售时又从库存商品中结转到了主营业务成本中。所以现在冲销的是最后的主营业务成本。
2023-09-06 21:32:21
袁小：回复张乐老师 好的，谢谢老师！
2023-09-06 21:42:21
张乐老师：回复袁小不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-09-06 22:09:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
销售款，上月直接走现金做了会计分录，这个月客户把同样金额转银行过了一遍，这个会计分录怎么冲呢
你之前收的现金退货回去了吗
86楼
2023-09-07 19:35:28
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落花拾忆：回复郭老师 不是的，之前是挂法人帐的，借其他应收款，贷应收账款
2023-09-07 19:58:51
郭老师：回复落花拾忆之前的分录全部写下
2023-09-07 20:22:57
落花拾忆：回复郭老师 4月份销售，借应收账款，贷应交税费，主营业务收入，7月份借其他应收款，贷应收账款，8月份，客户又把购买的钱转入了银行
2023-09-07 20:47:33
落花拾忆：回复郭老师 我之前的是不是都得冲掉
2023-09-07 21:07:07
郭老师：回复落花拾忆借银存贷其他应收款就可以
2023-09-07 21:35:08
落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢
2023-09-07 21:55:38
郭老师：回复落花拾忆不用客气的，
2023-09-07 22:24:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 澜幽香遠 发表的提问：
想把上个月的这个凭证冲正，电费是一张发票，要在销售费用和制造费用之间分摊，销售费用1万，其余记入制造费用，这张分录全部冲红再记正确的？还是只冲销售费用费用？冲正的凭证附件怎么办？分摊要附件吗？
同学你好， 调整分录——这个不需要附件； 借，销售费用 贷，制造费用； 分摊要附件吗？——自制的费用分摊表；
87楼
2023-09-07 19:43:25
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澜幽香遠：回复立红老师 谢谢老师，我想把这个图片删除，忘了隐藏信息了，怎么办？
2023-09-07 19:57:05
澜幽香遠：回复立红老师 借销售费用红字（多的金额），借制造费用蓝字吧？
2023-09-07 20:23:26
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，借销售费用红字（多的金额），借制造费用蓝字吧？——是的； 我想把这个图片删除，忘了隐藏信息了，怎么办？——我问下后台的老师；
2023-09-07 20:43:53
澜幽香遠：回复立红老师 拜托帮忙删除图片，先谢谢老师了
2023-09-07 21:00:45
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，已经告诉后台的老师，一会就会删除了
2023-09-07 21:15:26
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，您看下，已经删了
2023-09-07 21:41:29
澜幽香遠：回复立红老师 太谢谢了
2023-09-07 21:57:14
立红老师：回复澜幽香遠不客气的，祝您 学习愉快；
2023-09-07 22:18:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福119 发表的提问：
上月计提后，本月未冲计提部分，会导致费用的虚增，影响利润吗
您好！不会。只是会导致上月的利润虚增
88楼
2023-09-07 20:11:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涂刀刀 发表的提问：
上个月多计提了折旧，本月冲销，应该什么分录，是借累计折旧贷管理费用，还是借累计折旧借管理费用负数？
借：管理费用 负数 贷：累计折旧 负数
89楼
2023-09-07 20:17:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 专注的短靴 发表的提问：
计提本月工会费时金额写错了，红字冲销的分录该怎么写呢？
借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数
90楼
2023-09-07 20:44:58
全部回复
专注的短靴：回复maize老师 还需不需要写借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整呢？
2023-09-07 21:02:15
maize老师：回复专注的短靴跨年吗，没有跨年不需要，跨年做借借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润，或者是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-09-07 21:12:50
专注的短靴：回复maize老师 没有跨年哦，就是上个月计提错了，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以了吗？
2023-09-07 21:24:21
maize老师：回复专注的短靴借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数 是的，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以
2023-09-07 21:51:32
专注的短靴：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-09-07 22:13:24
maize老师：回复专注的短靴好的，我先回复别的学员。
2023-09-07 22:37:54
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