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冲销上月费用的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
本月发票红冲上个月的。如何做会计分录
普通发票。
61楼
2023-08-19 20:49:10
全部回复
庄老师：回复依＆沐#%你好，做负数冲销原来凭证
2023-08-19 21:05:09
依＆沐#%：回复庄老师 然后需要和上个月的装订在一起吗？
2023-08-19 21:20:27
庄老师：回复依＆沐#%你好，要装订区这个月
2023-08-19 21:45:35
庄老师：回复依＆沐#%是这个月做的凭证
2023-08-19 21:55:48
庄老师：回复依＆沐#%清楚了吗？给个好评！
2023-08-19 22:11:27
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 宇尘 发表的提问：
红字冲销和做相反会计分录，在使用上有什么区别吗
学员你好， 没有什么区别的。 只是要保持一贯性， 如果做相反分录，对于损益的话，本期借方，本期贷方都会增加这部分金额，也就是本年累计数借贷方同增
62楼
2023-08-19 21:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问收到上月已经计提的费用发票，但因为是专用发票，有税金部分要冲减，请问冲减的时候分录怎样做？是直接冲税金部分还是要把上月计提的费用先做红字再冲减？
全部冲回，按发票重新做
63楼
2023-08-20 20:59:31
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
调上一年的费用，冲销售费用54，怎么做分录
借：对应科目 贷 以前年度损益调整
64楼
2023-08-20 21:06:10
全部回复
zhouxia：回复果果老师 老师，上一年12月的发票来了，但没抵扣，分录借：销售费用，贷：银行存款，全部做进了费用，1月去抵扣了，分录应该怎样去调12月的
2023-08-20 21:32:21
果果老师：回复zhouxia那就是说12月有一部分进项税是放到销售费用里去了。 调整分录如下 借：应交税费-应交增值税进项税 贷 以前年度损益调整
2023-08-20 21:55:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 彪壮的猎豹 发表的提问：
请问我去年冲减一笔往年的费用时会计分录直接红冲的费用，在今该怎样纠正分录怎么做
去年的分录具体是什么
65楼
2023-08-20 21:15:30
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
怎样冲销上月多挂的管理费用和其他应付款，分录怎样做？
借：其他应付款 贷：管理费用
66楼
2023-08-20 21:24:00
全部回复
刘玲：回复王老师1 可以 借：红字管理费用 贷：红字其他应付款 吗？
2023-08-20 21:51:20
王老师1：回复刘玲也可以的，两种方法都行
2023-08-20 22:08:46
刘玲：回复王老师1 好的 谢谢
2023-08-20 22:36:15
王老师1：回复刘玲不客气，有问题再咨询
2023-08-20 22:53:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 呆萌的手套 发表的提问：
上个月开错了一张发票，本月还未入账，如果做红字冲销，错的那张发票还用做会计分录吗
要的，。跨月了，要入账的
67楼
2023-08-21 20:46:00
全部回复
呆萌的手套：回复辜老师 红字发票本月就可以入账吗？
2023-08-21 21:07:17
辜老师：回复呆萌的手套可以的，可以本月入账的
2023-08-21 21:35:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐观的滑板 发表的提问：
我上个月做了计提并发放工资的会计分录但是报个人所得税是忘记做工资我这个月的可以做冲销的会计分录吗
你好！是个税忘记在工资里面扣款了吗？
68楼
2023-08-21 21:03:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunshine 发表的提问：
你好，去年我计入管理费用办公费的这笔钱，今年11月这笔钱要冲销掉，会计分录怎么写？
后面还做吗，不做，借其他应付款，贷以前年度损益调整，借 以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，这个金额大吗，不大可以直接做借管理费用 负数
69楼
2023-08-21 21:11:59
全部回复
sunshine：回复maize老师 金额2千来块钱
2023-08-21 21:39:41
sunshine：回复maize老师 可以直接做红字冲销吗
2023-08-21 21:50:45
maize老师：回复sunshine还是挂以前年度损益调整吧，这个要是几百可以直接冲下
2023-08-21 22:12:43
sunshine：回复maize老师 为什么放借其他应付款
2023-08-21 22:30:31
sunshine：回复maize老师 这笔钱本来后面就不需要付的，之前都是直接放管理费用你
2023-08-21 22:51:08
maize老师：回复sunshine你之前挂啥就冲啥，我不知道你挂啥，
2023-08-21 23:06:01
sunshine：回复maize老师 那后面的资产负债表和利润表的勾稽关系是怎么样的
2023-08-21 23:29:04
maize老师：回复sunshine未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损
2023-08-21 23:53:58
sunshine：回复maize老师 以前年度损益调整是一级科目吗？
2023-08-22 00:19:44
sunshine：回复maize老师 什么情况是加以前年度损益调整，什么情况是减去
2023-08-22 00:42:50
sunshine：回复maize老师 什么情况是加以前年度损益调整，什么情况是减去
2023-08-22 01:03:07
maize老师：回复sunshine是一级科目，借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个是减掉， 对应做相反就是加了
2023-08-22 01:18:07
maize老师：回复sunshine你自己代入一个数字就可以出来了
2023-08-22 01:42:16
sunshine：回复maize老师 我还是不清楚你说的什么情况下是加上以前年度损益调整，什么情况下是减去
2023-08-22 02:03:00
maize老师：回复sunshine借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个是减掉，你看分录，我不是写吗
2023-08-22 02:24:34
sunshine：回复maize老师 利润分配未分配利润在借方就是减去，未分配利润在贷方就是加上对吗？
2023-08-22 02:36:34
maize老师：回复sunshine是的，是的，是的，是的
2023-08-22 02:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默默 发表的提问：
发现之前会计做的几个月，不同月份的之前分录是错的，请问这个月如何把之前的分录给冲销，
你好，做之前错误分录的相反分录冲销，然后做正确的分录就是了
70楼
2023-08-22 20:16:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
上个月公司开了销售专用发票，并且结转了成本。这个月开红字冲，会计分录要咋做
就是将上月的确认收入结转成本的分录整体红冲就是了。
71楼
2023-08-22 20:28:10
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 本月销项-进项=1000，但是上期留底4000，冲销留底的会计分录怎么编写呢？
用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
72楼
2023-08-22 20:52:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
冲减上一年度财务费用里的银行手续费，会计分录该如何做？
借：以前年度损益调整（原为财务费用负数） 贷：银行存款
73楼
2023-08-22 21:00:09
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 紧张的画板 发表的提问：
张三报销办公费5000元，差旅费2000元，冲抵上述备用金，应如何办理?会计分录怎么写?
学员你好，分录如下 借：管理费用-办公费5000 管理费用-差旅费2000 贷：其他应收款
74楼
2023-08-22 21:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
冲销了上个月一张凭证 销售费用里又补充了一部分 用电脑录入这部分销售费用的结转利润吗
你好，补的销售费用需要结转到本年利润的
75楼
2023-08-23 20:33:17
全部回复
小哲：回复邹老师 软件上用录入这张补充的结转凭证吗 软件上不是自动结转吗
2023-08-23 21:01:38
邹老师：回复小哲你好，软件是会自动结转
2023-08-23 21:17:39
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