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冲销上月费用的会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
1楼
2023-01-08 16:56:09
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
分录一样金额用负数就可以了
2楼
2023-01-08 18:25:20
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
3楼
2023-01-08 19:27:41
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-01-08 20:08:24
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-01-08 20:23:00
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-01-08 20:44:15
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-01-08 21:08:47
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-01-08 21:31:04
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-01-08 21:41:30
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-01-08 22:00:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
按原分录原样冲销处理。
4楼
2023-01-08 20:27:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ plz 发表的提问：
上月计提社保把管理费用录成了销售费用 这个月分录怎么冲
你好，这个月这样做调整分录 借；管理费用，贷；销售费用
5楼
2023-01-08 21:20:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
6楼
2023-01-08 22:34:11
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-01-08 22:45:49
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-01-08 23:15:46
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-01-08 23:33:53
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 23:48:00
徐小强老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 越越 发表的提问：
这个会计分录是将之前确认的费用冲销了，而不是加速处理吧？
同学你好，是的，冲销是处理加速的一种办法
7楼
2023-01-08 23:36:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
上月用现金购了库存商品，今月需冲销，怎么做会计分录？
你好，原来的分录不变，金额用负数
8楼
2023-01-09 00:49:07
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
4月份员工报销的办公费，当时无发票，做的会计分录是借：管理费用-办公费贷：银行存款，9月把发票补上了，我怎么做会计分录冲账？
同学好 如果发票日期在4月份前，直接把发票附在4月份即可，如果发票日期在4月份后，把4月份的分录冲销，9月份再做一笔分录即可。
9楼
2023-01-09 02:05:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Runup 发表的提问：
你好,上月多计提的工伤保险费用,这个月怎么做冲销分录
你好，借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
10楼
2023-01-09 03:21:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
上月多记的生产成本冲销会计分录怎么做
反分录冲销。
11楼
2023-01-09 04:48:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，上月已经计提的费用本月收到发票，是要冲销之前的分录吗
你好，需要把之前计提的分录冲销的
12楼
2023-01-09 05:38:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 野性的汽车 发表的提问：
上个月计提工会经费，下个月冲回，怎么做会计分录
你好，借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，借管理费用负数贷应付职工薪酬负数。
13楼
2023-01-09 06:32:56
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
跨年的管理费用冲销怎么做会计分录
金额不大，直接做，金额大，通过以前年度损益调整核算。
14楼
2023-01-09 07:37:32
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ yoyo 发表的提问：
上个月有笔费用支出记错了，能这个月把上个月的会计分录红冲然后重新做这笔费用么？
你好，可以的，红冲是分录一样金额负数，然后做一笔正确的。
15楼
2023-01-09 09:01:19
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