大鲨鱼：回复郭老师 做了的！

郭老师：回复大鲨鱼以前年度损益调整科目做

大鲨鱼：回复郭老师 老师好可以给个具体分录吗？

郭老师：回复大鲨鱼借应付帐款贷库存商品，进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

风趣的玫瑰：回复meizi老师 实际业务是以银行存款向A公司预付采购丙商品款10000元。向A公司采购预付款的丙商品4000件，单价12元，增值税6240元，冲销原预付款10000元，余款以银行存款支付，丙商品尚未收到的会计分录

meizi老师：回复风趣的玫瑰你好 ；    借 预付账款 贷银行存款  ；     收到货物 ：借库存商品 -丙商品    ；  应交税费-应交增值税-进项税    贷  预付账款    ； 银行存款   

小企鹅：回复张伟老师 12月和1月跨年了，不需要通过以前年度损益调整吧，这个直接反冲当时分录？

张伟老师：回复小企鹅要通过

小企鹅：回复张伟老师 那以后查账怎么能看出以前年度损益调的金额是哪一笔？

小财务：回复郭老师 能不能在做账软件做借其他应付款贷管理费用_办公费来操作呢？

郭老师：回复小财务你软件费用贷方能取到数可以

小财务：回复郭老师 老师，那用红字分录还是之前错误分录的相反分录做呢？

郭老师：回复小财务是的，之前分录不变金额是负数

1.1：回复宋生老师 那商品要在做一笔负数的呢，那销项税额呢 @宋老师:

宋生老师：回复1.1您好！销项也是写负数。

奔奔：回复邹老师 就是银行对账单上的摘要部分写着国税冲销 我不懂怎么做分录

邹老师：回复奔奔借；银行存款 贷；应交税费

丹丹：回复暖暖老师 麻烦老师帮我写下分录谢谢

暖暖老师：回复丹丹你的分录看不清楚，

丹丹：回复暖暖老师 借管理费用～房租30000，贷其他应付款～房租30000

暖暖老师：回复丹丹借：以前年度损益调整 -30000 贷其他应付款～房租30000

丹丹：回复暖暖老师 老师，还有上年有一个无知收入3000，退款的时候用分录用保证金退了，这个分录需要用以前年度损益做吗？如果需要，分录怎么做。

暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的

暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的

嘻嘻：回复郭老师 是我们转租出去的办公室，收到了钱。 没转租出去之前，我都是暂估摊销了。 这个月，我原来写的分录是：1. 计提的摊销 借：管理费用，贷 预付账款-暂估摊销 2. 转成本： 借：其他业务成本，贷：管理费用 （这个成本我写的是这个月和上个月的合计数） 所以我意识到，我上个月的管理费用应该是转多了，应该红冲一下。但是不知道该怎么冲。是冲上个月结转损益的那笔吗？ 借：本年利润，贷：管理费用 ？ 也就是说，我这个月想把上个月的管理费用转成我这个月的成本，您再帮我想想怎么做好

郭老师：回复嘻嘻借主营业务成本或者是其他业务成本 借管理费用负数 借本年利润负数 贷管理费用负数， 借本年利润 贷其他业务成本或者是主营业务成本。

嘻嘻：回复郭老师 1.先红冲上个月的分录：借：本年利润，贷：管理费用 2. 补转上个月的成本，借：其他业务成本，贷：管理费用， 3. 结转这个月成本，，借：其他业务成本，贷：管理费用， 4. 最后结转损益 ：借，本年利润，贷：其他业务成本。 红冲就等同于，我上个月的利润总额里没有加上这个管理费用。(费用和利润同时冲减） 这个月补转上个月成本，再加上这个月成本，最后是全部将这2个月成本都转到本年利润， 这个思路是对的吗？

郭老师：回复嘻嘻第一个不要作借本年利润贷管理费用，这个没有做。

郭老师：回复嘻嘻他是月末自动结转损益的

嘻嘻：回复郭老师 老师，我第一个分录是说，我3月份的已经结转损益了。所以这个月调整，是红冲的上个月损益分录。

郭老师：回复嘻嘻不用冲不用单独做，结转损益都是软件自动的，你不要给人家做上去，你只需要做业务就行