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计提年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
16楼
2023-01-09 09:33:45
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2023-01-09 10:00:37
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2023-01-09 10:24:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
17楼
2023-01-09 10:59:32
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林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-01-09 11:14:51
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-01-09 11:36:51
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-01-09 11:59:46
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-01-09 12:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
18楼
2023-01-09 12:26:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
19楼
2023-01-09 13:26:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
20楼
2023-01-09 14:36:19
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?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-01-09 14:53:23
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-01-09 15:14:20
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-01-09 15:27:09
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-01-09 15:43:42
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-01-09 16:12:14
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-01-09 16:40:29
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-01-09 16:50:35
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-09 17:11:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
21楼
2023-08-01 20:53:05
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2023-08-01 21:20:23
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2023-08-01 21:48:27
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2023-08-01 22:06:45
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2023-08-01 22:29:32
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2023-08-01 22:49:49
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2023-08-01 23:11:25
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2023-08-01 23:26:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
老师， 这我计提年度所得税 的这个分录对吗？
是的，是这样账务处理的
22楼
2023-08-01 21:12:11
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ID：回复辜老师 老师，我用的金蝶软件，12月份，是结转完损益，再记一笔利润结转，然后再过账吗？
2023-08-01 21:34:56
ID：回复辜老师 我余额表里本年利润在贷方
2023-08-01 22:01:31
辜老师：回复ID是的，做完这一笔在审核，过账，结账
2023-08-01 22:25:16
ID：回复辜老师 那老师，这个表格我需要核对哪些地方的数据是否正确？银行存款、应收账款、应交增值税，是不是只要核对这几项？
2023-08-01 22:53:01
辜老师：回复ID你是软件做账的话，凭证对了，这些余额肯定是对的
2023-08-01 23:13:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
23楼
2023-08-01 21:33:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
24楼
2023-08-01 21:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和缴纳年度所得税的分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷英航存款
25楼
2023-08-02 20:50:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
26楼
2023-08-02 21:11:28
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答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2023-08-02 21:29:49
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 萌小呆 发表的提问：
计提以前年度所得税分录怎么写
您好，同学，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税
27楼
2023-08-02 21:38:15
全部回复
萌小呆：回复晓宇老师 不用转入未分配利润？
2023-08-02 21:59:02
晓宇老师：回复萌小呆需要转入的，这是计提分录。结转分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-02 22:29:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
计提2019年第四季度的企业所得税，是按10月11月12月利润总额计提吗。这次计提第四季度的企业所得税会计分录是做到2020年1月了？
根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份
28楼
2023-08-02 21:51:00
全部回复
隔壁王老二：回复郭老师 不是报表出来才知道利润总额，12月30号报表没有出来，怎么知道利润总额，而计提呢
2023-08-02 22:12:19
郭老师：回复隔壁王老二年累计利润总额提前算下 在一月份报税之前先填写下企业所得税申报 会出来的 1-3季度的所得税都是这么做的
2023-08-02 22:38:15
隔壁王老二：回复郭老师 那计提4.5.6月的企业所得税，是根据4.5.6的报表利润总额来做，还是根据1-6月报表利润总额来算的呀
2023-08-02 22:48:57
郭老师：回复隔壁王老二根据1-6月报表利润总额
2023-08-02 23:13:58
隔壁王老二：回复郭老师 那计提123月的企业所得税，是根据1到3月的报表利润总额来做对吧
2023-08-02 23:24:54
郭老师：回复隔壁王老二你好， 是的，
2023-08-02 23:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 钰???? 发表的提问：
补提以前年度所得税怎么账务处理，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
29楼
2023-08-07 20:28:32
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钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用
2023-08-07 20:51:35
邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-08-07 21:04:36
钰????：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-07 21:17:25
邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-07 21:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小森林 发表的提问：
小规模计提年度企业所得税分录
你好，你所指年度所得税是汇算清缴补交的所得税？
30楼
2023-08-07 20:43:21
全部回复
小森林：回复邹老师 是的
2023-08-07 21:08:12
邹老师：回复小森林你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
2023-08-07 21:37:26
小森林：回复邹老师 我可以，借所得税费用，贷应交税费应交所得税
2023-08-07 21:57:24
邹老师：回复小森林你好，不可以的，跨年的所得税，应当通过 以前年度损益调整——所得税费用 科目核算，而不是 直接计入所得税费用核算
2023-08-07 22:21:26
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