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计提年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
46楼
2023-08-17 20:56:15
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-08-17 21:24:05
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-08-17 21:44:45
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-08-17 22:05:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
47楼
2023-08-17 21:05:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
48楼
2023-08-17 21:23:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
49楼
2023-08-18 20:38:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提上年年度企业所得税如何做分录处理！
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2023-08-18 20:51:41
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包儿：回复月月老师 不是应该这样吗？ 1、借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2、借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-18 21:06:13
包儿：回复月月老师 然后最后一步 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 21:19:47
月月老师：回复包儿你好，很正确，就要和今年的所得税分开就行。
2023-08-18 21:44:43
包儿：回复月月老师 我是三步的步骤，可以吗
2023-08-18 21:58:51
包儿：回复月月老师 我2018年的本年利润期末余额还有数，需要如何处理呢？
2023-08-18 22:13:19
包儿：回复月月老师 2018年有余额结转到2019年，2019年1月份需要做会计分录处理吗？
2023-08-18 22:42:46
月月老师：回复包儿你好，需要转利润分配 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-18 23:12:27
包儿：回复月月老师 是上年结转的，2019年1月就这样处理吗？不用通过以前年度损益科目吗？
2023-08-18 23:22:58
月月老师：回复包儿你好，本年利润的结转不通过以前年度损益调整。
2023-08-18 23:45:13
包儿：回复月月老师 还有，想问一下 2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？
2023-08-18 23:55:33
月月老师：回复包儿你好，是未达账项的是不需要账务处理的。
2023-08-19 00:13:56
包儿：回复月月老师 不是未达账
2023-08-19 00:30:30
月月老师：回复包儿你好，是什么原因不平衡。
2023-08-19 00:43:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
51楼
2023-08-18 21:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
52楼
2023-08-19 20:27:48
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
53楼
2023-08-19 20:48:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
54楼
2023-08-19 21:08:22
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675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 21:25:48
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-19 21:42:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小李子 发表的提问：
2019年第四季度企业所得税怎么写会计分录，之前没有计提，现在要补计提吗？怎么写
你好，需要补计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
55楼
2023-08-19 21:20:59
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小李子：回复邹老师 计提怎么写分录？可以写在一张上吗？日期还是今天？
2023-08-19 21:38:35
小李子：回复邹老师 不好意思，明白了，老师刚发的就是计提的分录。我再把实际的写一个分录，借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款 对吧
2023-08-19 22:01:17
邹老师：回复小李子你好，扣缴是这样做分录 借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款
2023-08-19 22:18:13
小李子：回复邹老师 谢谢
2023-08-19 22:30:49
邹老师：回复小李子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-19 22:52:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
56楼
2023-08-20 20:57:10
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-08-20 21:23:41
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-08-20 21:36:44
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-20 22:00:23
杨：回复月月老师
2023-08-20 22:16:50
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-08-20 22:34:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
57楼
2023-08-20 21:07:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ easy @ love 发表的提问：
缴纳年度所得税，印花税和工会经费可以不计提吗？分录怎么做
印花税实际工作是计提 的 工会经费计提 借税金及附加贷应交税费借应交税费 贷银行存款 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费贷银行存款
58楼
2023-08-20 21:27:00
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easy @ love：回复玲老师 上月的印花税没有计提，可以补计提在这个月吗
2023-08-20 21:52:02
玲老师：回复easy @ love印花税要是当月交的当月的不计提 也是可以的
2023-08-20 22:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
59楼
2023-08-21 20:36:26
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-08-21 20:53:12
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-21 21:22:50
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-08-21 21:49:26
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-08-21 22:17:58
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-08-21 22:39:05
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-08-21 23:01:35
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-08-21 23:23:19
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-08-21 23:45:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
60楼
2023-08-21 21:02:48
全部回复
……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-08-21 21:17:55
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-08-21 21:40:17
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