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计提年度所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
106楼
2023-10-09 18:34:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业年度所得税调增了，但是还是亏损，需要做会计分录吗
你好，如果是因为税法与会计的差异调增应纳税所得额，仍然还是亏损，这种情况不需要做分录的
107楼
2023-10-09 18:52:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师9月没计提所得税10月直接交会计分录怎么计
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
108楼
2023-10-09 19:03:30
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娟子：回复邹老师 谢谢
2023-10-09 19:29:54
邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-10-09 19:47:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
109楼
2023-10-09 19:28:11
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
110楼
2023-10-09 19:44:59
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-10-09 20:14:11
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-10-09 20:31:47
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-10-09 20:47:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
111楼
2023-10-10 19:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
112楼
2023-10-10 19:33:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
113楼
2023-10-10 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
季度需要计提所得税嘛？分录怎么写？
你好，需要的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
114楼
2023-10-11 18:41:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
季度末计提所得税的分录怎么做
您好，分录，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
115楼
2023-10-11 19:03:55
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
每季度计提所得税是按什么标准来计提的，年末12月份的分录还和之前的一样吗
你好，根据本年累计的利润总额为依据，然后下一季度减去上季预缴的，一样的
116楼
2023-10-11 19:29:29
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
117楼
2023-10-11 19:35:32
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假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-10-11 19:51:28
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-10-11 20:09:43
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-10-11 20:24:27
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-10-11 20:41:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
118楼
2023-10-11 19:41:59
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