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计提年度所得税会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
61楼
2023-08-21 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
当期所得税抵退以前年度多交的会计分录怎么做
你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
62楼
2023-08-22 19:50:28
全部回复
会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗
2023-08-22 20:19:17
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的
2023-08-22 20:30:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
63楼
2023-08-22 20:20:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
64楼
2023-08-22 20:49:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
65楼
2023-08-22 21:14:58
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-08-22 21:38:18
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-08-22 21:54:31
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-08-22 22:22:21
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-08-22 22:46:18
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-08-22 23:00:30
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-08-22 23:29:27
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
66楼
2023-08-23 20:25:46
全部回复
桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-08-23 21:03:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
67楼
2023-08-23 20:34:22
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-08-23 21:03:53
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-08-23 21:26:13
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-08-23 21:37:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
支付年度企业所得税，计提和支付分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时： 借：应交税费 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2023-08-23 21:01:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
18年计提企税得时候分录写错了，写成了这样：借：所得税费用，贷：应交增值税。 19年以为没有计提所得税，所以做了补计提分录，借：以前年度损益调整，贷：应交企业所得税，借：利润分配，贷：以前年度损益调整。 现在需要怎么处理，调整分录。
你好 你18年 缴纳企业所得税的分录怎么写的？
69楼
2023-08-23 21:11:59
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斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 18年没有缴纳，只有计提最后一个季度的企税，但是分录写错了。
2023-08-23 22:00:37
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 如果不需要缴纳的话 把你19年做的分录冲掉 再做 借 应交增值税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配
2023-08-23 22:18:46
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 不好意思，刚才理解错了，是要缴纳的，在今年1月份已经缴纳了。
2023-08-23 22:29:38
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 你一月份缴纳的分录怎么记的？
2023-08-23 22:58:14
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 借应交税费企业所得税，贷银行存款
2023-08-23 23:24:33
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 那你把 你的19年做的分录冲掉 再直接做一笔 借 应交增值税 贷 应交税费 企业所得税就可以了
2023-08-23 23:35:34
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 是冲哪一笔？除了缴纳的分录，其他全部冲掉吗？冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录吗。
2023-08-23 23:47:23
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 就是冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录
2023-08-24 00:07:20
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 想问一下这样子做的原理是什么呢？是因为18年的时候已经做了借所得税费用，这个分录，所以是不影响利润分配的是吗？即使贷方分录做错了。
2023-08-24 00:21:29
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你错误的科目不属于损益类科目 不影响利润分配 所以这样直接调就可以了
2023-08-24 00:45:09
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 谢谢老师，只要不是损益类科目就不会影响利润分配，就不需要进行以前年度损益调整是吗？
2023-08-24 01:13:29
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你的理解正确
2023-08-24 01:33:35
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
70楼
2023-09-05 19:53:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
71楼
2023-09-05 20:20:59
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-09-05 20:32:33
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-09-05 20:50:50
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-09-05 21:18:01
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-09-05 21:28:09
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-09-05 21:40:40
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-09-05 21:58:32
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-09-05 22:19:21
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-09-05 22:30:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
72楼
2023-09-05 20:41:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
73楼
2023-09-05 20:47:59
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-09-05 21:22:18
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-09-05 21:47:55
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-09-05 22:06:12
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-09-05 22:22:06
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-09-05 22:50:09
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-09-05 23:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
本月缴纳17年的所得税完整会计分录？是应该计提还是以前年度损益调整呢？？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
74楼
2023-09-06 19:37:05
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
75楼
2023-09-06 19:42:29
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-09-06 20:01:11
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-09-06 20:27:11
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-09-06 20:44:29
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-09-06 20:59:59
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