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计提年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
31楼
2023-08-07 20:57:16
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山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2023-08-07 21:20:12
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2023-08-07 21:35:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师本季度计提所得税的会计分录是什么？
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
32楼
2023-08-07 21:25:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
老师好，请问上一年度所得税忘记计提了，今年该怎么做分录？
借所得税 贷应交税费-所得税
33楼
2023-08-07 21:41:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
34楼
2023-08-09 20:33:32
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-08-09 21:08:58
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-08-09 21:35:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
请问下补计提18年度所得税怎么补计提分录呢
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借
35楼
2023-08-09 20:59:30
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沈卫：回复暖暖老师 直接这样做？
2023-08-09 21:18:06
沈卫：回复暖暖老师 我现在做到19年的账里，补18年少计提的所得税
2023-08-09 21:46:43
沈卫：回复暖暖老师 完整分录
2023-08-09 22:13:29
暖暖老师：回复沈卫借应交税费-应交所得税贷存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-08-09 22:40:22
沈卫：回复暖暖老师 老师不是应该，借以前年度损益调整，贷应交税费所得税，然后在借利润分配，贷以前年度损益吗？
2023-08-09 23:07:24
暖暖老师：回复沈卫还有一个缴纳所得税的就全了
2023-08-09 23:30:41
沈卫：回复暖暖老师 我们不用交款，有以前多交的所得税，只是18年计提所得税少计提了，19年汇算清缴实际比18年计提的要多，现在只是在19年补计提
2023-08-09 23:54:18
暖暖老师：回复沈卫那就不用缴纳这个会计分录而已
2023-08-10 00:24:04
沈卫：回复暖暖老师 现在补计提完整分录是什么
2023-08-10 00:39:13
暖暖老师：回复沈卫借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借利润分配 贷以前年度损益
2023-08-10 00:49:50
沈卫：回复暖暖老师 金额不多，能不通过以前年度损益调整吗？老师
2023-08-10 01:02:37
暖暖老师：回复沈卫也可以的，直接通过损溢科目
2023-08-10 01:28:47
沈卫：回复暖暖老师 那就是借利润分配未分配利润，贷应交税金
2023-08-10 01:40:20
暖暖老师：回复沈卫嗯也可以的，我们直接就是所得税
2023-08-10 02:07:50
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糊涂的小懒虫 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额400万元，国债利息收入10万元，以前年度未弥补亏损30万元，企业所得税税率25，前三季度计提所得税70，请编织第四季度计提企业所得税会计分录
全年所得税=(400-10-30)*25%=90 第四季度补提20即可 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税20
36楼
2023-08-09 21:09:29
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，当年的企业所得税季度的。怎么做会计分录？需要先计提吗？
你好，借所得税企业所得税贷应交税费应交企业所得税
37楼
2023-08-09 21:38:59
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人生＆精彩：回复小黎老师 这个就是计提的分录对吧？那么跨区域预交的呢？需要做这个分录吗？
2023-08-09 21:50:55
小黎老师：回复人生＆精彩你好，跨区域预缴的分录是一样的
2023-08-09 22:10:17
人生＆精彩：回复小黎老师 哦哦，那么这两个缴纳的所得税之和是不是在企业所得税年报里面序号32：本年累计实际预交的所得税额中填写进去的数字应该一样？
2023-08-09 22:29:56
小黎老师：回复人生＆精彩你好，预缴加上季度预缴等于年度的已缴纳的数据
2023-08-09 22:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
38楼
2023-08-10 21:08:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
39楼
2023-08-10 21:25:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
2017年四季度所得税忘了没做计提，在2018年1月支付的 会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
40楼
2023-08-10 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
41楼
2023-08-16 20:26:57
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-08-16 20:49:25
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-08-16 21:13:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
42楼
2023-08-16 20:33:36
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
43楼
2023-08-16 20:57:29
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-08-16 21:26:03
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-08-16 21:36:05
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-08-16 21:50:46
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-08-16 22:14:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
44楼
2023-08-16 21:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小敏 发表的提问：
计提以前年度所得税怎么做分录呢？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
45楼
2023-08-17 20:34:28
全部回复
小敏：回复郭老师 老师，一次要做两个分录哇
2023-08-17 20:48:55
郭老师：回复小敏对的
2023-08-17 21:18:06
小敏：回复郭老师 老师，我们单位的会计要求走所得税费用科目走，这样可以吗？
2023-08-17 21:35:37
郭老师：回复小敏不可以，当年的可以，跨年度的补不能
2023-08-17 22:05:02
小敏：回复郭老师 就必须走以前年度哇
2023-08-17 22:31:53
郭老师：回复小敏是的
2023-08-17 22:57:12
小敏：回复郭老师 如果是本年就可以走所得税费用吗？
2023-08-17 23:09:18
郭老师：回复小敏是的
2023-08-17 23:30:24
小敏：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-17 23:43:20
郭老师：回复小敏不用客气的
2023-08-18 00:11:27
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