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计提年度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
76楼
2023-09-06 20:08:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
77楼
2023-09-06 20:31:06
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
78楼
2023-09-06 20:47:59
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-09-06 21:19:55
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-09-06 21:47:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph610169 发表的提问：
去年度所得税已计提 没做结转分录 怎么调整
已经计提 没结转是什么意思？ 没缴纳？
79楼
2023-09-07 20:20:55
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学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 缴纳了 没做分录
2023-09-07 20:31:50
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169那你的银行账是对不上的 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-09-07 20:43:19
学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个分录吗
2023-09-07 21:12:00
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169你没有涉及到损益啊
2023-09-07 21:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
补交的年度所得税 没计提直接扣款了，是不是可以直接做，借所得税，贷银行呢？还需要计提吗？还要做其他分录吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要这样处理
80楼
2023-09-07 20:39:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
81楼
2023-09-07 20:47:58
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2023-09-07 21:12:10
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-09-07 21:33:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 随便 发表的提问：
年度所得税汇算后需要缴纳，分录怎么做？去年没有计提，需要补提吗？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
82楼
2023-09-11 19:28:01
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随便：回复徐阿富老师 借利润分配~未分配利润 贷应交税费企业所得税。这笔分录啥意思，不太明白，老师给我讲讲
2023-09-11 19:55:59
徐阿富老师：回复随便这笔就是计提的意思，因为这个是跨年的，直接计入利润分配而不是通过所得税费用
2023-09-11 20:10:22
随便：回复徐阿富老师 老师能不能把正常的分录（从计提到结转利润分配）给我说一下，中间科目省略我有点蒙
2023-09-11 20:22:34
徐阿富老师：回复随便你好，当年季度末计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税，贷银行存款，跨年度计提和补交就是我上面说的：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-09-11 20:39:53
随便：回复徐阿富老师 不跨年，所得税费用还要结转？所得税结转分录是什么呀
2023-09-11 20:55:20
徐阿富老师：回复随便你好，结转时 借利润分配·-未分配·利润· 贷 所得税费用
2023-09-11 21:07:55
随便：回复徐阿富老师 不过“本年利润”科目吗
2023-09-11 21:35:16
徐阿富老师：回复随便你好，不过本年利润
2023-09-11 22:02:38
随便：回复徐阿富老师 为什么呢？哪些科目要过本年利润？
2023-09-11 22:16:53
徐阿富老师：回复随便你好，收入支出科目结转到本年利润，所得税是有利润之后在计提的
2023-09-11 22:42:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
83楼
2023-09-11 19:46:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
84楼
2023-09-11 20:08:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
85楼
2023-09-11 20:35:59
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-09-11 20:58:10
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-09-11 21:18:33
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-09-11 21:44:18
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-09-11 21:59:22
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-09-11 22:22:23
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-09-11 22:35:42
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-09-11 22:54:30
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-09-11 23:23:46
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-09-11 23:35:13
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-09-12 00:00:15
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-09-12 00:27:20
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-09-12 00:55:53
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-09-12 01:18:31
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-09-12 01:36:23
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
86楼
2023-09-12 20:07:32
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果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-09-12 20:36:07
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-09-12 21:01:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 钰垚 发表的提问：
您好！老师，2021年忘记计提所得税，现在缴纳所得税，要怎么出会计分录，账上没有 前年度损益调整 这个科目
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税
87楼
2023-09-12 20:12:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
上年度所得税忘记计提了，在银行直接交款，怎么做会计处理啊
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这两个分录
88楼
2023-09-12 20:20:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
89楼
2023-09-12 20:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
90楼
2023-09-13 19:52:36
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