粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目

老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目

萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗

江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理

萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理

江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？

邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录

重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！

重复单调〃：回复邹老师 计提的时候

邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录

重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办

邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？

重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？

邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

重复单调〃：回复邹老师 好的，老师

邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录

暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的

王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？

暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以

王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评

懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写

紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

honey：回复小惑老师 40多万

honey：回复小惑老师 44万

小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税

钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，

多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗

钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税

想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整

月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

想：回复月月老师 好的

月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。