缘份：回复袁老师 这样提取合不合适

缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗

袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费应交所得税没有余额，多少没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费—应交所得税没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

路老师：回复红梅花开正常19年汇算18年的时候，如果多交要退的所得税，应该要补做一笔 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样，应交税费-应交所得税就有借方余额，20年第二季度要交所得税时，按照正常要交的所得税金额计提，如果计提的金额小于8000，那么第二季度不用交所得税，在应交税费-应交所得税这个科目借方余额会体现还有多少没有抵扣，等下次再抵税。

红梅花开：回复路老师 如果经过损益调整那2019年财务报表数据都变了，跟2019年财务申报表不符，怎么办？

路老师：回复红梅花开简单的方法就直接在20年补

红梅花开：回复路老师 那分录怎么做请教

路老师：回复红梅花开在20年先做下面这个凭证 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后20年第二季度再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

红梅花开：回复路老师 1.这么做利润分配影响的收据是2020年的对吗？2.执行小企业会计准则\'，没有损益调整科目，直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 可以吗

路老师：回复红梅花开19年改下来比较麻烦，直接做进20年就好，可以直接做利润分配-未分配利润科目

萍：回复meizi老师 是的

萍：回复meizi老师 不知道该怎么做

meizi老师：回复萍你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

萍：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复萍不客气 帮到你就好 满意请给予评价

价值观：回复王雁鸣老师 那是2018年1月份吗?摘要和分录这么写

王雁鸣老师：回复价值观您好，可以在2018年1月份，也可以在5月份，建议现在做哪个月份的凭证，就做在哪个月份就行了。

窦老师：回复全金属外壳（祖）你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢！另祝工作顺利！

全金属外壳（祖）：回复窦老师 是：借：应交税费-应交企业所得税 2000 贷：以前年度损益调整 2000

窦老师：回复全金属外壳（祖）你好同学，这样做没有问题的。

仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？

袁老师：回复仁赫是的

玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，

东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。