首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税汇算清缴与会计处理技巧
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
汇算清缴完需要补缴企业所得税怎么账务处理呢
您好 请问单位用什么会计准则
151楼
2023-01-27 07:48:00
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
152楼
2023-01-28 05:27:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 67997384 发表的提问：
老师， 2020年的账，2021.5月所得税汇算清缴有漏调整的费用该怎么处理？能在2022年所得税汇算清缴里调整吗？
你好可以的，可以这么做的。
153楼
2023-01-28 05:51:57
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
在企业所得税汇算清缴期内发现错账或漏计账怎么处理？
您好！这个一般是补充记录进去就可以了。看是不是影响企业所得税，如果影响的话，就在汇算清缴的时候做调整就可以了。
154楼
2023-01-28 06:11:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后又补缴了税款，如何账务处理。
借;所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
155楼
2023-01-29 05:39:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俊 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税，怎么做账务处理？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
156楼
2023-01-29 05:47:01
全部回复
俊：回复袁老师 老师 还需要记入所得税费用科目吗？我是这样做的账务处理，是不是不应该计入所得税费用科目？ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-29 06:07:10
袁老师：回复俊可以
2023-01-29 06:17:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问：
老师，适用小企业会计准则，所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好，是多计提了，还是少了。
157楼
2023-01-29 06:08:57
全部回复
郭老师：回复舒心的电源税款已经退回来了吗？
2023-01-29 06:33:42
舒心的电源：回复郭老师 12月申报结束了，预交了所得税全面企业所得税，次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后，做完纳税调整后，与去年预交所得税有差异怎么核算？
2023-01-29 06:44:07
舒心的电源：回复郭老师 有可能多，有可能少，两种情况
2023-01-29 06:58:46
郭老师：回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷，应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是多交了，做相反的分录。
2023-01-29 07:11:05
舒心的电源：回复郭老师 老师，就是说直接计入利润分配科目，不计入所得税费用科目吗
2023-01-29 07:34:22
郭老师：回复舒心的电源你好是的，是这么理解的。
2023-01-29 07:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
158楼
2023-01-30 05:12:54
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-01-30 05:26:48
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-01-30 05:53:52
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-01-30 06:20:26
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-01-30 06:41:19
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-01-30 07:07:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
159楼
2023-01-30 05:19:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
160楼
2023-01-30 05:39:24
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-01-30 05:54:13
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-01-30 06:13:57
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-01-30 06:33:06
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-01-30 06:50:14
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-01-30 07:06:59
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-01-30 07:31:28
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-01-30 07:51:53
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-01-30 08:06:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 大方的钥匙 发表的提问：
汇算清缴企业所得税的时候企业工资实发数与账载金额有差异，怎么处理
你好，具体的是多几题了，还是多发放了。
161楼
2023-01-30 05:59:44
全部回复
郭老师：回复大方的钥匙具体的是多计提了，还是多发了。
2023-01-30 06:13:35
大方的钥匙：回复郭老师 多计提了
2023-01-30 06:34:04
郭老师：回复大方的钥匙借应付职工薪酬贷利润分配。
2023-01-30 07:00:23
大方的钥匙：回复郭老师 汇算清缴的时候对于多计提的要纳税调增吗
2023-01-30 07:24:58
郭老师：回复大方的钥匙对于多计提的，需要调增。
2023-01-30 07:42:25
大方的钥匙：回复郭老师 如果二月份发了那
2023-01-30 08:10:32
大方的钥匙：回复郭老师 还需要调整吗
2023-01-30 08:34:32
郭老师：回复大方的钥匙你好，只要汇算清，交之前发下去，不需要。
2023-01-30 09:01:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
会计做账流程 什么时候汇算清缴 什么时候 个人所得税汇算清缴
个人所得税在次年的3月日至6月30日汇算清缴
162楼
2023-01-30 06:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴涉及到哪些账务处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交企业所得税 或相反分录
163楼
2023-01-31 05:42:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
164楼
2023-01-31 05:59:46
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-31 06:13:34
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-31 06:30:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舍得 发表的提问：
汇算清缴后，补交的企业所得税帐务如何处理
你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整
165楼
2023-01-31 06:05:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料