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当月工资没有发会计科目怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
会计科目怎么没有工程施工这个科目呀
您好，不会的，一般企业是没有的，选择建筑行业的会计科目，就会有这个科目了。
46楼
2022-12-09 08:52:05
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滴答滴答：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-12-09 09:25:29
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-09 09:55:13
滴答滴答：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师。你回答问题我喜欢，清晰，五星
2022-12-09 10:22:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
现在发2月工资多计提怎么处理？相关会计科目是什么？
借应付职工薪酬 借管理费用负数
47楼
2022-12-09 09:17:59
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shmilyxin030701：回复郭老师 金额就记多提部分吗？
2022-12-09 09:38:55
郭老师：回复shmilyxin030701你好，对的，是这么做的。
2022-12-09 10:08:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
去年12月的工资没有在当月计提，那今年1月发工资时怎么做分录？
借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
48楼
2022-12-11 08:58:47
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阳光明媚：回复罗老师 老师上月没有计提工资，1月发应该直接走费用吧？
2022-12-11 09:13:48
罗老师：回复阳光明媚首先要补充计提的，不能直接通过费用
2022-12-11 09:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-11 09:22:54
全部回复
亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2022-12-11 09:42:08
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2022-12-11 10:02:50
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2022-12-11 10:16:13
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2022-12-11 10:34:25
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2022-12-11 10:54:13
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2022-12-11 11:20:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我们又有个项目上人员工资都是一年发一次，平时就是支点生活费给他们，现在有个人不做，一次性结算每月工资要怎么做账，会计科目是什么
计入应付职工薪酬即可
50楼
2022-12-11 09:33:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 笨笨的乐曲 发表的提问：
老师，如果当月项目没有开票收入，已经产生发放工资成本，是直接计提成本么？那反之，如果当月已经有开票收入，但项目迟迟没有发生发放工资成本，怎么计提当月的成本？
你好 结转到库存商品然后结结转主营业务成本 暂估就可以的
51楼
2022-12-11 09:45:54
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笨笨的乐曲：回复郭老师 可以发一下劳务分包公司清包工的账务处理么？分录是什么样的？
2022-12-11 10:10:38
郭老师：回复笨笨的乐曲建筑的吗 借银存贷主营业务收入，应交税费 借工程施工贷银存/应付职工薪酬，应交税费贷银存 借主营业务成本贷工程施工
2022-12-11 10:23:42
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是专门做劳务分包，清包工只有人工费的那种？
2022-12-11 10:36:17
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，是的，
2022-12-11 11:05:41
笨笨的乐曲：回复郭老师 第二笔分录我不太明白
2022-12-11 11:28:12
郭老师：回复笨笨的乐曲人工费 或者别人给你开了劳务发票的
2022-12-11 11:44:29
笨笨的乐曲：回复郭老师 是我当月开劳务发票出去，甲方项目当月没有转款发放工人工资成本，下月才开始发放，那我当月有开票收入，成本怎么预估，比如当月开票含税10万，下个月才发放工资9万，这种账务处理。。麻烦老师说一下分录。
2022-12-11 11:58:22
郭老师：回复笨笨的乐曲借主营业务成本贷应付帐款 不是你单位的职工
2022-12-11 12:16:32
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是的临时工，不属于单位的职工，我这么处理对么？那表上的暂估成本我按什么数据来？还有收到款跟支付款时中间的差额怎么做账务处理？
2022-12-11 12:33:36
笨笨的乐曲：回复郭老师
2022-12-11 12:55:09
郭老师：回复笨笨的乐曲成本暂估的不对吗？不对，红冲暂估成本之后按实际业务做
2022-12-11 13:10:38
笨笨的乐曲：回复郭老师 意思是我这么做的账务处理可以么？还有付款时的差额是劳务公司收取的管理费，应该怎么做合理？
2022-12-11 13:31:02
郭老师：回复笨笨的乐曲你的分录可以的，具体的金额就是你支付给对方的 包含管理费用
2022-12-11 13:43:14
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，如果计提的成本是按我发放的工资包含管理费，那这样不是没有利润了，收入是不含税的？
2022-12-11 13:56:33
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，你这个业务不对吧，是别人给你开过来的。 个税是别人申报的。
2022-12-11 14:16:41
郭老师：回复笨笨的乐曲还是可是你自己的职工吗？
2022-12-11 14:46:37
笨笨的乐曲：回复郭老师 是临时工，我们分包主要就是收到总包款项代发工资，开票给到总包。
2022-12-11 15:08:42
郭老师：回复笨笨的乐曲你们收取别人的管理费用就是收入
2022-12-11 15:19:31
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，这样做对么？
2022-12-11 15:32:49
郭老师：回复笨笨的乐曲最后一个不要，其他的都可以的。
2022-12-11 15:43:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可靠的御姐 发表的提问：
那如果社保和住房公积金当月缴当月的不用计提，月末的科目余额表应付工资就会有余额？那发放当月工资呢？要不要计提？
都要计提发放的 啊，这样比较正规啊
52楼
2022-12-11 09:53:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
53楼
2022-12-12 07:20:37
全部回复
文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2022-12-12 07:36:25
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2022-12-12 07:59:41
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2022-12-12 08:17:56
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2022-12-12 08:39:07
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2022-12-12 09:08:32
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2022-12-12 09:21:18
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2022-12-12 09:39:59
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2022-12-12 09:53:44
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2022-12-12 10:04:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师好！本月计提工资没有发放，下个月发放怎么科目，谢谢老师！
你好 本月计提工资没有发放，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 下个月发放，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
54楼
2022-12-12 07:27:15
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尹凤君：回复邹老师 感谢老师！会计学堂老师真好
2022-12-12 07:43:00
邹老师：回复尹凤君不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 07:56:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
55楼
2022-12-12 07:55:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
比如10月计提11月工资少了，现在11月补计提，会计科目这样做对吗
您好！没看到你的会计科目了
56楼
2022-12-12 08:24:01
全部回复
好好学习，天天向上：回复宋生老师 vvvvvvvvvvvvv
2022-12-12 08:35:04
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！可以的。相当于补充计提了
2022-12-12 08:52:43
好好学习，天天向上：回复宋生老师 不用负数是吧 vvvv
2022-12-12 09:20:02
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好!你补提就不用，如果是冲减就需要
2022-12-12 09:33:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
发放去年工资，没有计提，也没有以前年度损益科目，怎么做分录
同学你好 是小企业会计准则？
57楼
2022-12-12 08:44:59
全部回复
嘻嘻：回复朴老师 是、是、是、是、是、
2022-12-12 09:02:50
朴老师：回复嘻嘻借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 这样做
2022-12-12 09:29:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鳗鱼灰狼 发表的提问：
当月发放当月工资会计分录怎么做，计提分录是不是不用做
你好！也是一样要计提的了。 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。
58楼
2022-12-13 07:41:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
增值税月末涉及的会计科目请帮发一下。如果本月没有销项目，只有进项目怎么做会计分录。谢谢。
同学你好 增值税月末涉及的会计科目请帮发一下。——应交税费一应增一销项；应交税费一应增一进项；应交税费一应增一转出未交增值税；应交税费一未交增值等 如果本月没有销项目，只有进项目怎么做会计分录——这个不需要做分录，进项在下期销项继续抵扣；
59楼
2022-12-13 08:07:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
社保当月扣，工资下月发，社保在工资里扣除，怎么做账？怎么计提？社保扣了，但没有发工资呢？又怎么做账？
个人社保不要去计提，然后不管什么时候发什么时候扣，发工资扣社保时贷其他应收款（或其他应付款）-个人社保 交社保时 借其他应收款（或其他应付款）-个人社保。 这样清清楚楚
60楼
2022-12-13 08:31:18
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