兰陵王：回复吴少琴老师 转出分录要写

吴少琴老师：回复兰陵王借库存商品 红字 应交税费 -增值税-进项 红字 贷应付账款 红字

羲羲嘻嘻：回复月月老师 但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗

羲羲嘻嘻：回复月月老师 我这个2000是含税的了哦

月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。

羲羲嘻嘻：回复月月老师 2月我做转出了怎么办

月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你没认证，你怎么做的转出分录。

羲羲嘻嘻：回复月月老师 不对，我2月份了认证了，然后又转出了

月月老师：回复羲羲嘻嘻你好 认证 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：管理费用 转出 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

羲羲嘻嘻：回复月月老师 同在一个月份里面做吗

月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。

羲羲嘻嘻：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复羲羲嘻嘻不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

羲羲嘻嘻：回复月月老师 一定

月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，谢谢你的支持。

欣：回复maize老师 老师这些分录我都不做，直接借应交增值税减免税款，贷银行存款可以不

maize老师：回复欣不行，按步骤，做按上面步骤做

欣：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复欣好的我先回复别的学员了

Tenderness：回复玲老师 借，待认证进项税额，待进项税额吗

玲老师：回复Tenderness借进项贷待认证进项。

Tenderness：回复玲老师 老师，进项多于销项时，是不是不需要账务处理

玲老师：回复Tenderness。期末做结转就可以了。

Tenderness：回复玲老师 期末怎么结转呢

玲老师：回复Tenderness 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Tenderness：回复玲老师 老师，这是我的科目余额，12月留抵税额为57133.28，您发的那些分录，我看不懂

玲老师：回复Tenderness留底税额不用特殊做，分录 抵扣不了会自动留底。

Tenderness：回复玲老师 那您说的结转是啥意思

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目截屏。

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目结平

小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！

maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税

小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了

TsT&雪：回复玲老师 我是做了入账价税材料的，现转出是借待认证进项税额， 贷进项转出负数 。还有一笔是2019年正常入账的借办公费用 借待认证进项税额 贷现金， 现这张发票不见了，我不能抵扣了就做了 借管理费用 贷待认证进项税额负数

TsT&雪：回复玲老师 要怎样操作呢

玲老师：回复TsT&雪你好 你的不对，错的红冲  转出做我写的分录  

TsT&雪：回复玲老师 老师，认真看看我的问题先，我当时是做借材料 贷银行存款 然后抵扣了，同一个问题问了三个老师答案不一样

玲老师：回复TsT&雪你好 做借材料 贷银行存款 然后抵扣了   这样抵扣了说明你多抵扣了，多抵扣的进项转 借原材料贷进项转出   前面分录 没记进项要做更正 借进项贷原材料

江小垚：回复钟存老师 跨年转出会影响以前年度损益吗？

钟存老师：回复江小垚金额不大的话 你就调整当年得了

江小垚：回复钟存老师 调整分录和上面那个一样吗？

江小垚：回复钟存老师 金额不是很大，三四百这样

钟存老师：回复江小垚是的，这就是今天调整的分录

木木：回复bamboo老师 那要跨年的失控发票怎么做呀 请教老师

bamboo老师：回复木木您失控发票收到的时候怎么写的分录

木木：回复bamboo老师 正常借原材料 进项税 贷应付账款 就是17年暂估的材料 18年4月开来的暂估票 19年税务稽查说是虚开发票要求做进项税转出 这种的怎么做 请教老师

bamboo老师：回复木木材料已经生产领用转入库存商品结转销售成本了吧 税务有没有要求成本也要转出？

阳光：回复meizi老师 这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？

meizi老师：回复阳光你好 月末做结转处理哦 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光：回复meizi老师 以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵

meizi老师：回复阳光你好 你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了

阳光：回复meizi老师 金额217.82，税额2.18，价税合计220

meizi老师：回复阳光你好 1. 那你做 ： 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18 看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额 在做结转

阳光：回复meizi老师 这个我明白，前边是不是这样操作

阳光：回复meizi老师 把进项税额转出做到管理费用里边

meizi老师：回复阳光额是的 把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的

阳光：回复meizi老师 谢谢老师，5⭐ 好评

meizi老师：回复阳光没事的 帮到你就好 那谢谢你了 给我好评

路人甲X：回复bamboo老师 老师 请问下那“进项税额转出”科目月底需要结转吗 结转分录如何做呢

bamboo老师：回复路人甲X月末的时候不需要结转 可以年末一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

路人甲X：回复bamboo老师 “进项税额转出”转到“转出未交增值税”吗？

bamboo老师：回复路人甲X是年末进项 销项等应交税费三级明细科目对应结转