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认证发票进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
现在进项税是按照认证的发票进行进项税转出，购买原材料的分录借原材料（价税合计金额）贷银行存款，月末在进项税转出吗？
你好，正常的购买材料进项不用转出的
136楼
2023-01-03 07:20:59
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 借原材料 借应交税金-进项税 贷银行存款
2023-01-03 07:47:11
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜是的是的，你这个分录是正确的。
2023-01-03 08:15:13
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 洁净的指甲油 发表的提问：
做进项税额转出分录咋做？ 发票已经认证了 这个2.64 是这样做吗？
同学你好，你的分录没有错，但是你们购买饲料为什么记营业外支出啊，营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失等。
137楼
2023-01-04 06:30:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了，这个月又抵扣认证了，怎样做会计分录因为税务局说发票有异常，我们就转出去了对方作废，又重新认证抵扣了
你好，转出了还可以抵扣？
138楼
2023-01-04 06:52:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱撒娇的帅哥 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，企业的增值税待认证进项税额转入已认证发票，再转入期末留抵税额的会计分录应该怎么做呢？
您好 请问您前面待认证到进项税额的分录写了么
139楼
2023-01-04 07:20:59
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爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？
2023-01-04 07:32:26
bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-01-04 07:55:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
上月已认证抵扣的进项税 一部分做转出怎么做会计分录？
借：成本或费用、 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
140楼
2023-01-05 06:48:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
141楼
2023-01-05 06:53:44
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王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2023-01-05 07:10:52
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2023-01-05 07:38:58
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2023-01-05 07:52:18
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2023-01-05 08:16:55
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2023-01-05 08:28:18
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 08:43:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 昕 发表的提问：
认证过的发票，作废，做进项税转出，分录怎么写
你好，已认证发票作废分录不做进项税转出，是做之前相同分录金额全部红字。 次月申报增值税在附表二填进项税额转出。
142楼
2023-01-05 07:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明了 发表的提问：
你好老我单位购买的黄金戒指开具增值税发票 已认证 不抵扣 的进项税额转出的会计分录 怎么做
用在哪里，需要看你们用在哪里
143楼
2023-01-06 06:24:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周利奇 发表的提问：
这个月把进项票认证后发现这个票是不能抵扣，需把进项税额转出，怎么做分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
144楼
2023-01-06 06:35:16
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周利奇：回复邹老师 下面两个分录不能解释一下吗，第一个看明白了
2023-01-06 06:47:22
邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款
2023-01-06 06:59:05
周利奇：回复邹老师 下面两个分录不太明白，麻烦解释一下
2023-01-06 07:26:14
邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款
2023-01-06 07:47:36
周利奇：回复邹老师 这三个分录是同时写吗
2023-01-06 08:03:49
邹老师：回复周利奇你好，是的，需要同时写三笔分录的
2023-01-06 08:17:01
周利奇：回复邹老师 最后一个缴纳税款的金额是转出的进项税额的金额吧
2023-01-06 08:42:33
邹老师：回复周利奇你好，是的，是转出的不能抵扣的进项税额的金额
2023-01-06 08:55:54
周利奇：回复邹老师 那还有一个是正常缴纳的税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款，也要做吧这个分录
2023-01-06 09:08:54
邹老师：回复周利奇你好，上面的三笔分录最后一笔就是实际缴纳增值税分录啊 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 09:21:30
周利奇：回复邹老师 最后一笔是转出的不能抵扣的那部分的金额，每个月企业不是都要交税金吗，他的分录是借，应交税金未交增值税贷，银行存款，也就是如果有进项税额转出的情况，交税金的时候有2个分录是吗
2023-01-06 09:31:35
邹老师：回复周利奇你好，是的，把两个分录合计金额做上述分录就是了
2023-01-06 10:01:24
周利奇：回复邹老师 当月的需要缴纳的税金的分录要和进项税额转出后需要缴纳的分录需要分开写吗
2023-01-06 10:15:30
邹老师：回复周利奇你好，不需要分开，把两笔金额合并在一起就是了
2023-01-06 10:29:16
周利奇：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-06 10:55:02
邹老师：回复周利奇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 11:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一张利息增值税专用发票，收到发票时做帐全部费用化，本月扫描认证后进项税额转出，这部分进项税还需要在账上做会计分录吗？
你好，需要做分录的 借；财务费用等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
145楼
2023-01-06 06:45:00
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阳光：回复邹老师 @邹老师:收到利息发票时不含税销售额2830 进项税额:170做账借：财务费用3000 贷：银行存款 3000 本月扫描认证进项税发票如何做进项税转出的账
2023-01-06 06:59:13
邹老师：回复阳光你好，你当时全额做了费用，就不需要转出啊
2023-01-06 07:25:11
阳光：回复邹老师 @邹老师:意思是报税在报表上转出进项税额就可以了，会计凭证上不处理了是不？
2023-01-06 07:47:43
邹老师：回复阳光你好，是的，因为你账务上并没有做到进项税额，所以是不需要转出的
2023-01-06 08:14:52
阳光：回复邹老师 @邹老师:这样操作可行不？是否需要做帐借：应交税费待抵扣进项税 贷：财务费用（红字）然后在做进项税转出？
2023-01-06 08:42:10
邹老师：回复阳光你好，申报表做转出，账务上不需要处理
2023-01-06 09:02:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星星yzm 发表的提问：
进项税发票已认证，财务没记账，涉及进项税转出，是按本月已记账金额转出还是已认证发票涉及的转出额转出
您好！按已认证发票涉及的转出额转出
146楼
2023-01-06 07:15:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师，购买的库存商品，上月已经认证，本月给折扣，红字发票已开，会计分录怎么写？进项税额转出
您好！红字发票的话，借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等 金额写负数就可以了。
147楼
2023-01-08 07:42:58
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冰凌一笑：回复宋生老师 是不是应该借：库存商品 红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应付账款 红字 ？
2023-01-08 08:12:49
宋生老师：回复冰凌一笑您好！是的。
2023-01-08 08:24:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
148楼
2023-01-08 08:05:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司采购，以前月份取得专用发票，但是以前入账时价税合计都入原材料，没有分离出来，因为打算不抵扣，也没认证。 我本月又把这些发票认证了，申报表进项税额转出，这个情况我怎么做会计分录呢?我入账借:进项税额，贷:进项税额转出，就可以了吗？还是这类发票不用认证的?不用管了
你是之前没有认证，吧进项税都确认了原材料的成本，现在重新认证的话，要把对应的进项税体现出来，冲减相应的原材料成本，应该是，借：应交税费——应交增值税-进项税 贷：原材料
149楼
2023-01-08 08:33:15
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果果：回复辜老师 对，那这种情况不认证行不?本月被我认证了，申报表我填的时候又转出来了，会计分录又怎么做呢？
2023-01-08 09:13:51
辜老师：回复果果一般公司都是会认证的，你现在认证了，不是转出进项税，而是确认进项税，应该是，借：应交税费——应交增值税-进项税 贷：原材料
2023-01-08 09:40:22
果果：回复辜老师 再咨询老师一下，认证了后，这个其实就不用抵扣，所以申报表我做了进项税转出，那认证后，借:进项税额，贷:原材料，同时又转出来了，还得做凭证，这该怎么做
2023-01-08 09:59:13
辜老师：回复果果如果还是材料的进项税转出的话，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
2023-01-08 10:18:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，上个月误认证了小规模纳税人时期的进项税，这个月进项税额转出，怎么做会计分录
你好 借成本费用 贷进项转出 
150楼
2023-01-08 09:00:46
全部回复
海阔天空：回复玲老师 老师，我们现在是一般纳税人
2023-01-08 09:20:52
玲老师：回复海阔天空你好 是的转出分录 就是  你好 借成本费用 贷进项转出 
2023-01-08 09:47:55
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